北京市残疾人职业康复劳动项目绩效考核及资金审计20231031.pptx

主讲人：李胜伍北京和兴会计师事务所2023年10月北京市残疾人职业康复劳动项目绩效考核及资金审计

目录/Contents一工作主要流程二职康站绩效考核情况三考核发现的不足

一、工作主要流程

工作主要流程各位领导：北京和兴会计师事务所受北京市残疾人社会保障和就业服务中心（以下简称社就中心）委托，组成绩效考核及资金审计工作组，于2023年6月1日至10月20日，对北京市东城区、西城区、海淀区、大兴区、怀柔区、密云区、延庆区及市直121家残疾人职业康复劳动站（以下简称职康站）进行2022年度绩效考核和补助资金审计。

工作主要流程1.考核准备阶段。工作组受领任务后，收集北京市残联和社就中心以及相关区残联关于残疾人职业康复工作文件资料，了解职康站的基本情况和工作进展情况。2.考核实施阶段。项目组按计划分别深入到各区职康站，查看相关证书、公示记录、财务档案、考勤记录等资料，检查场地基础设施设备建设、人员管理、安全管理、档案及资料管理等情况，根据考核评估情况综合分析，逐项对照考核指标，量化打分，形成初步结论。

工作主要流程3.总结报告阶段。考核工作结束后，考核工作组组织研究讨论，根据考核情况，撰写各区职康站绩效考核的站报告、区报告，征求主管部门意见，修改完善后正式上报。

二、职康站绩效考核情况

职康站绩效考核情况1.考核审计综合评价经考核，列入考核范围的121所职康站，绩效评定等级均达到了“合格”以上等级，优秀率也达到了18%。

职康站绩效考核情况2.主要成果（1）目前多个区结合实际，贯彻市残联文件要求，细化管理制度落实。（2）制定补助资金管理办法，加强补助资金监督管理。（3）重视安全责任落实，加强日常管理监督，丰富各项文体活动。（4）因地制宜开展劳动项目，举办各类劳动项目培训。

三、考核发现的不足

01资金管理资料完整性02资金使用合规性03会计核算准确性04固定资产管理规范性CONTENTS（一）资金管理05公示收支信息及时性

06安全制度落实的严谨性07场地基础设施设备健全性08人员管理的规范性09日常管理的完整性CONTENTS（二）项目管理10劳动项目的合理性

01资金管理资料完整性

资金管理资料完整性1.缺少相关协议或合同、登记记录。2.部分支出结算依据不清晰。3.未见购置设备验收单。问题：

资金管理资料完整性1.依据《中华人民共和国会计法》第十四条会计凭证包括原始凭证和记帐凭证。收入、支出、费用、成本的计算，必须填制或者取得原始凭证并及时送交会计机构。各单位应将相关支出内容的协议或合同附在记账凭证后，确保经济业务活动流程的完整性。建议：

资金管理资料完整性2.依据《中华人民共和国会计法》第十四条会计机构、会计人员必须按照国家统一的会计制度的规定对原始凭证进行审核，对不真实、不合法的原始凭证有权不予接受，并向单位负责人报告；对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回，并要求按照国家统一的会计制度的规定更正、补充。各单位应完整归集结算支撑资料，并将其附在记账凭证后，确保票据的完整性。建议：

资金管理资料完整性3.依据《事业单位国有资产管理暂行办法（2019修改）》第八条事业单位应该负责对本单位占有、使用的国有资产实施具体管理。其主要职责包括负责本单位资产购置、验收入库、维护保管等日常管理，负责本单位资产的账卡管理、清查登记、统计报告及日常监督检查工作。各单位应对完成购置的设备及时履行验收手续，确保设备相关指标达到合同规定的要求，有助于界定产品质量责任。建议：

02资金使用合规性

资金使用合规性1.人员费用超过规定的35%的比例；培训和活动费用、劳动项目费用低于15%的规定比例；支付水电费、取暖费用高于10%的规定比例。2.超限额使用现金支付。使用现金支付个人劳务报酬超1000元。问题：

资金使用合规性1.依据《北京市残疾人职业康复劳动项目资金补助办法实施细则》（京残发〔2014〕25号）管理人员和服务人员费用，不高于职业康复劳动项目补助资金运行经费标准的35％；培训和活动费用，不低于职业康复劳动项目补助资金运行经费标准的15％；公用费用，不高于职业康复劳动项目补助资金运行经费标准的10％。依据《北京市100个残疾人帮扶性就业基地建设工作方案》（京残发〔2018〕15号）对职康劳动型基地，如残疾人与用人单位签订劳动合同后，需要在基地进行岗位适应性训练等，可计入职康站服务对象人数；各区可根据帮扶性就业基地情况，适当调整职康项目运行