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内部审计工作计划

内部审计工作计划「篇一」

一、内部审计工作目标

围绕集团20xx年发展方向和经营目标，认真履行董事长赋予的职责，进一步

强化审计评价职能，真实反映集团资源使用的合规性和效益性。以审计监督促进过

程控制，从集团经营和制度层面总结经验，查找问题，提出建议，监督、服务并

重，帮助改善企业经营管理水平，合理利用集团资源，提高资产效益。

二、内部审计主要内容

1、财务报表审计。结合企业财务月报年报审计，配合集团年度预算，跟踪计

划落实结果，依据会计凭证及财务资料，审核财务收支的真实、完整，准确及时反

映企业经营实际。

2、资金使用审计。配合集团资金管理，通过会计凭证和财务资料，审核企业

资金使用的安全、合规和效益。

3、管理流程审计。主要对财务操作流程、财务岗位制约，财务制度执行等是

否合理完善、科学规范。保障企业运作的顺畅和效率，防止和规避风险。

4、项目及采购合同审计。对项目合同预决算付款和采购管理等的审计，推动

企业进一步完善项目管理采购管理，规范相关的行为准则，健全工程项目、采购活

动的记录，使工程项目、采购管理提高效益性。

5、投资及其他审计。根据集团需要和董事长的要求，进行临时专项审计;对投

资活动进行事后跟踪，比较产出效益与预期效益，对比分析投资结果，总结经验。

三、具体实施计划

1、由于专门内审还缺少具体经验，以上思路主要还是围绕财务管理这条线进

行，对现有管理做一定的补充和完善。

2、具体操作主要放在以上1-3项，4-5项将根据集团要求适时穿插进行。

3、一季度结合财务年终决算，着重审计检查企业资金使用管理，库存管理审

计检查。

4、二季度结合财务年报和所得税汇算审计，着重企业财务收支，会计凭证等

审计。

5、三季度重点：20xx年上半年企业财务核算和管理，资金使用管理等。

6、四季度重点：结合20xx年企业经营数据财务收支情况等审计确认，为集团

经营业绩分析评价以及下年度经营预算制定提供参考依据。

7、结合以上审计，穿插检查了解企业财务操作流程、岗位制约、财务制度执

行情况，针对不足之处提出整改建议。上半年重点，集团卡操作管理、专项销售管

理等。

8、一季度具体安排：考虑到春节前企业财务较忙，审计工作的启动节前将从

集团直属公司开始，同时还将考虑相应的审计流程设计、梳理和落实，便于节后适

用于所属企业，也为今后不断规范完善集团审计做一些基础准备。

9、每月20日前提交上月审计工作报告，接受领导相应指示。

内部审计工作计划「篇二」

一、指导思想。

20xx年内部审计工作将紧密围绕集团公司发展目标，树立以“监督促治理”

的审计理念，坚持“围绕集团中心、突出重点、求真务实”的工作方针，建立、健

全各项内部审计规章制度，有效开展内部审计工作，确保内部审计工作质量，充分

发挥内部审计监督、管理、服务职能，为集团公司的发展提供保障。

二、年度工作目标。

采取先易后难的原则，从开展财务收支审计入手，初步确定年底前完成对xx

股份有限公司所属各子公司的财务收支审计，力争用一年的时间对集团所属各子公

司轮流实施一遍财务收支审计。通过监督各子公司财务收支的真实性、合法性、效

益性，从治理机制和完善内控制度的层面揭示问题并提出审计建议，督促被审计单

位逐步规范和提高经营管理。积累一定的工作经验后，再根据集团公司的总体要求

逐步开展其他类型的审计。

三、年度工作计划。

（一）开展财务收支审计和内控情况检查工作。

随着集团公司经营规模的不断扩张，经营模式不断变化改进和完善，内部审计

的工作任务也更加艰巨。

针对目前内部审计人员少，审计力量有限的工作实际，从基础的财务收支审计

入手，争取用一年左右时间对集团所属各公司轮流实施一遍审计。从资产、负债、

权益和损益的真实性、合法性和效益性方面进行审计，同时结合各公司内部控制制

度的建立和执行情况进行监督和评价，掌握集团各公司经营管理状况和内控制度建

立、执行情况，查找和完善内部控制中财务管理的薄弱环节。为后期在集团公司逐

步开展经济效益审计、离任经济责任审计、风险管理审计奠定扎实基础。同时，根

据集团公司工作部署和领导交办完成专项审计工作。20xx年度审计工作计划安排

如下：

（二）建立健全内部审计工作制度，从制度上保障内部审计工作的开展。