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14/1借:银行存款1200贷:应收账款12004/2借:银行存款420贷:应收利息4204/3借:银行存款600贷:预收账款-预收修理费6004/5借:库存现金700贷:银行存款700借:应付职工薪酬700贷:库存现金7004/6借:原材料450贷:银行存款450
24/8借:预收账款-预收修理费600借:银行存款200贷:主营业务收入8004/10借:其他应收款200贷:库存现金2004/11借:短期借款1840应付利息180贷:银行存款20204/14借:固定资产1500贷:银行存款15004/16借:管理费用-零星费用100贷:库存现金100
34/19借:应付帐款200贷:银行存款2004/20借:原材料550贷:银行存款400应付帐款1504/24借:管理费用-差旅费180库存现金20贷:其他应收款2004/25借:银行存款1600贷:主营业务收入16004/28借:预付账款-预付房租360贷:银行存款360
44/29借:管理费用-水电费170贷:银行存款1704/30借:主营业务成本-修理用品费900贷:原材料900
5月末需调整的事项如下:(1)本月曾支付第二季度房屋租金360元。(2)1月份曾预付本年度财产保险费1200元。(3)本月应计工资费用720元。(4)第二季度应收劳务收入780元。(5)1月份曾预收上半年度出租包装物租金1200元。(6)第二季度应支付的借款利息计60元。(7)本月公司设备应计提折旧240元。(8)本月应收存款利息150元。根据以上资料编制调整分录。
6调整分录:1借:管理费用-房租120贷:预付账款-预付房租1202借:管理费用-保险费用100贷:预付账款-预付保险1003借:主营业务成本-人工720贷:应付职工薪酬7204借:应收账款260贷:主营业务收入2605借:预收账款-预收租金200贷:其他业务收入2006借:财务费用–利息费用20贷:应付利息20
77借:管理费用-折旧费用240贷:累计折旧2408借:应收利息150贷:财务费用150
8银行存款期初:18004/57004/
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