巴塞尔协议与商业银行资本课件.pptVIP

第章商业银行资本管理1

北京大学出版社提供第三节商业银行的资本筹措第二节《巴塞尔协议》与商业银行资本第一节商业银行资本的构成和功能2

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北京大学出版社提供v一、商业银行资本的概念和特点§商业银行资本的概念?资本，也称资本金，是指商业银行在建立之初由投资者投入的资金，以及银行在经营活动中由税后留存收益和银行借入的次级长期债务用来转增资本的资金，它代表投资者对商业银行的所有者权益。4

北京大学出版社提供v一、商业银行资本的概念和特点§商业银行资本的特点?商业银行资本金所包含的内容比一般企业宽泛?商业银行资本占资产的比重与一般企业相比很小5

北京大学出版社提供v二、商业银行资本的构成§股本§盈余§债务资本§储备资本6

北京大学出版社提供v二、商业银行资本的功能§营业功能§保护功能§管理功能7

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北京大学出版社提供v一、1988年《巴塞尔协议》产生的背景§银行业经营的风险不断加大§银行业之间的不平等竞争日趋严重9

北京大学出版社提供v二、1988年《巴塞尔协议》的主要内容§1．资本的组成§2．风险资产的计算§3．标准化比率的目标§4．过渡期及实施的安排10

北京大学出版社提供v二、1988年《巴塞尔协议》的主要内容§1．资本的组成?（1）核心资本也称一级资本，包括股本和公开储备。?（2）附属资本也称二级资本，或补充资本，包括非公开储备、资产重估储备、普通准备金和普通呆账损失准备金、混合资本工具、次级长期债务。11

北京大学出版社提供v二、1988年《巴塞尔协议》的主要内容§2．风险资产的计算?总风险资产=表内加权风险资产+表外加权风险资产+衍生工具风险资产12

北京大学出版社提供v二、1988年《巴塞尔协议》的主要内容§3．标准化比率的目标?《巴塞尔协议》规定，从事国际业务的商业银行，其资本标准为：13

北京大学出版社提供v二、1988年《巴塞尔协议》的主要内容§4．过渡期及实施的安排?从1988年的《巴塞尔协议》提出到1992年底大约有4年半时间，该委员会采取一个中期目标，即到1990年底，资本风险资产比率最低标准为7.25%，资本中至少有一半是核心资本。在过渡期初衡量银行的资本状况时，核心资本的比例可包括附属资本成分，但最多不能超过核心资本成分的25%，至1990年底减少到10%，到1992年底过渡期结束时一并消除。14

北京大学出版社提供v三、对1988年《巴塞尔协议》的评价§积极的方面?1．有助于银行的稳健经营?2．有助于各国商业银行在平等的基础上进行竞争?3．为国际间银行监管和协调提供了极大方便15

北京大学出版社提供v三、对1988年《巴塞尔协议》的评价§存在的不足之处?1．协议仅涉及商业银行的信用风险，而忽视了其他风险?2．粗线条的风险权重档次不能充分体现各种资产之间的信用差别，难以准确反映银行面临的真实风险?3．协议对非OECD成员国有歧视待遇?4．经济资本和监管资本不一致，导致银行通过资产证券化进行监管资本套利16

北京大学出版社提供v四、2004年《新巴塞尔资本协议》的产生§1998年，巴塞尔委员会决定全面修改协议§1999年6月、2001年1月和2003年4月，巴塞尔委员会提出了《新资本协议征求意见稿》的第一稿、第二稿和第三稿。§2004年6月正式发布了《资本计量和资本标准的国际协议：修订框架》（中文简称《新巴塞尔资本协议》17

北京大学出版社提供v五、2004年《新巴塞尔资本协议》的基本框架§第一支柱：最低资本要求?新资本协议集中考虑了信用风险、市场风险和操作风险?风险头寸的计量（外部评级——标准法、内部评级）?在资本的最低限额方面，资本充足率公式的分母发生了变化，由三部分组成：信用风险的加权资产与市场风险和操作风险所需资本的各12.5倍之和18

北京大学出版社提供v五、2004年《新巴塞尔资本协议》的基本框架§第二支柱：监管当局的监督检查?第二支柱是巴塞尔委员会针对银行业风险制定的监督检查的主要原则、风险管理指引和监督透明度及问责制度等?第二支柱适合于处理以下三个主要领域的风险：第一支柱涉及但没有完全覆盖的风险(如贷款集中风险)，第一支柱中未加考虑的因素(如银行账户中的利率风险、业务和战略风险)、银行的外部因素(如经济周期效应)19

北京大学出版社提供v五、2004年《新巴塞尔资本协议》的基本框架§第三支柱：市场纪律?第三支柱是对第一支柱和第二支柱的补充?市场纪律具有强化资本监管和帮助监管当局提高金融体系安全、稳健性的潜在作用?委员会通过建立一套披露要求以达到促进市场纪律的目的20

北京大学出版社提供v六、2004年《新巴塞尔资本协议》的主要进步§最低资本