电大国家开放大学纳税实务形考任务四.pdfVIP

一、单项选择（以下选项中只有一个正确选项）

1.账簿、凭证、财务核算制度比较健全，能够据以如实核算，反映生产经营成果，

正确计算应纳税款的纳税人适用（）。

单选题(0.5分)0.5分

A.

查账征收

B.

核定应税收得率征收

C.

核定征收

D.

定额征收

正确答案:A

2.为适应中小型企业的管理核算水平，采用（）计算企业所得税应纳税额。

单选题(0.5分)0.5分

A.

查账征收

B.

核定征收

C.

查验征收

D.

不征税

正确答案:B

3.企业所得税纳税人发生纳税义务，未按照规定的期限办理纳税申报，经税务机

关责令限期申报，逾期仍不申报的，适用（）。

单选题(0.5分)0.5分

A.

查账征收

B.

查验征收

C.

核定征收

D.

定额征收

正确答案:C

4.企业所得税的加计扣除政策属于（）。

单选题(0.5分)0.5分

A.

税基式税收优惠

B.

税率式税收优惠

C.

税额式税收优惠

D.

减免税

正确答案:A

5.国家需要重点扶持的高新技术企业减按（）的税率征收企业所得税。

单选题(0.5分)0.5分

A.

25%

B.

20%

C.

15%

D.

10%

正确答案:C

6.符合条件的小型微利企业减按（）的税率征收企业所得税。

单选题(0.5分)0.5分

A.

15%

B.

20%

C.

25%

D.

50%

正确答案:B

7.符合条件分小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元、超过100万元但不

超过300万元的部分，分别减按（）计入应纳税所得额。

单选题(0.5分)0.5分

A.

20%、25%

B.

25%、25%

C.

20%、50%

D.

25%、50%

正确答案:D

8.按照《资源综合利用企业所得税优惠目录》规定的资源作为主要原材料，生产

国家非限制和禁止并符合国家和行业相关标准的产品取得的收入，减按（）计

入收入总额计算企业所得税。

单选题(0.5分)0.5分

A.

10%

B.

25%

C.

90%

D.

100%

正确答案:C

9.核定应税所得率征收是指税务机关按照预先核定的应税所得率及纳税人纳税

年度内的（）等项目的实际发生额计算缴纳企业所得税的办法。

单选题(0.5分)0.5分

A.

收入总额

B.

成本

C.

费用

D.

收入总额或成本费用

正确答案:D

10.新办集成电路设计企业减免企业所得税，需要填写（）。

单选题(0.5分)0.5分

A.

免税、减计收入及加计扣除优惠明细表(A107010)

B.

所得减免优惠明细表(A107020)

C.

抵扣应纳税所得额明细表(A107030)

D.

减免所得税优惠明细表(A107040)

正确答案:D

11.《关于明确增值税小规模纳税人免征增值税政策的公告》（财政部税务总

局公告2021年第11号）规定：自2021年4月1日至2022年12月31日,对月

销售额（）万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税。

单选题(0.5分)0.5分

A.

15

B.

10

C.

20

D.

30

正确答案:A

12.一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按适用税率13%征收增值税后，

对其增值税实际税负超过（）的部分即征即退。

单选题(0.5分)0.5分

A.

1%

B.

3%

C.

5%

D.

7%

正确答案:B

13.纳税人享受安置残疾人增值税即征即退优惠政策中，月应退增值税额等于纳

税人本月安置残疾人员人数乘以本月月最低工资标准的（）倍。

单选题(0.5分)0.5分

A.

2

B.

3

C.

4

D.

5

正确答案:C

14.纳税人发生应税销售行为适用免税规定的，可以放弃免税，依照规定缴纳增

值税。放弃免税后，（）个月内不得再申请免税。

单选题(0.5分)0.5分

A.

6

B.

12

C.

18

D.

36

正确答案:D

15.适用于增值税抵减政策的纳税人包括（）。

单选题(0.5分)0.5分

A.

小规模纳税人

B.

一般纳税人

C.

小规模纳税人和一般纳税人

D.

个体工商户

正确答案:C

16.对于一般纳税人发生可递减的增值税，需要填写的资料是（）。

单选题(0.5分)0.5分

A.

《增