银行代理洛阳市国库集中收付业务操作流程课案.pdfVIP

XX银行代理XX市国库集中收付业务

操作规程

第一章业务概述

第一条为协作XX市财政国库管理制度改革须要，进一

步规范我行代理XX市国库财政资金支付清算行为，确保财

政资金支付的平安，搞好优质服务，依据《XX市国库集中收

付代理银行业务操作管理方法》和《人民币银行结算账户管

理方法》等相关法规制度，制定本操作规程。

其次条国库集中收付代理银行业务，指通过人民银行

和代理银行资金汇划系统，将财政汇缴资金缴入人民银行国

库，将财政资金由国库单一账户体系划拨给收款人或用款单

位（以下简称收款人）账户，以及国库单一账户体系中各账

户之间资金划拨的业务。

第三条代理支行通过人民银行和我行的资金汇划系统，

依据支付方式和支付地点的不同，采纳同城转账、异地汇兑

和现金支付等方式，实现财政资金的支付与清算。

其次章账户管理

第四条代理国库集中收付业务所涉及的账户包括：财

政部门在代理银行开设的财政汇缴零余额账户（即财政汇缴

专户）和财政部门零余额账户；预算单位在代理银行开设的

预算单位零余额账户。

第五条财政部门应在代理支行的“财政存款—财政性零

余额账户”科目下分别开设财政汇缴零余额账户和财政部门

零余额账户，用于办理非税收入的汇缴和财政干脆支付零余

额账户的转账业务及现金支付业务；预算单位应在代理支行

的“财政存款—财政性零余额账户”科目下开设预算单位零余

额账户，用于办理财政授权支付零余额账户的转账业务及现

金支付业务。

第六条财政汇缴零余额账户和财政部门零余额账户的

性质为专用存款账户；预算单位零余额账户的性质为基本存

款账户或专用存款账户。

第七条零余额账户的开立、变更和撤销应遵循《人民

币银行结算账户管理方法》规定。零余额账户需由同级财政

部门批准开立，并出具证明文件，由开户支行报经当地人民

银行核准后核发开户许可证。代理支行应仔细刚好做好账户

资料信息的报送工作。

第八条代理支行在“财政存款—待结算财政款项”科目下，

须开设“非税收入财政专户”，用于集中核算代理非税收入业

务。

第九条代理支行在“其他应收款”科目下开设“国库集中

支付垫付款户”，用于特地核算和反映代理支行垫付资金收付

状况。

第三章财政干脆支付业务

第十条代理支行每日营业时间受理财政干脆支付业务，

财政局国库支付中心须开具“财政资金支付凭证”，并在河南

省财政预算执行系统中录入相关信息，若有异地汇款时应同

时供应电汇凭证。

第十一条代理支行受理财政支付业务时，要登录河南

省财政预算执行系统与“财政资金支付凭证”进行信息核对确

认，核对信息不一样的，则拒绝支付。代理支行必需核对确

认以下事项：

（一）凭证基本要素是否齐全、正确；

（二）大小写金额是否一样；

（三）签章与预留银行印鉴是否相符、齐全。

（四）若有异地汇款业务时，应同时供应电汇凭证，并

与“财政资金支付凭证”核对相关要素的一样性。

第十二条前台柜员对支付凭证的各要素核对一样后采

纳同城清算或异地汇款方式从财政干脆支付账户划往各收

款人账户。同城清算时,“财政资金支付凭证”其次联做借方记

账凭证，第三、四联做贷方清算凭证。异地汇款时,银行电汇

凭证做借方记账凭证,“财政资金支付凭证”其次联做附件，会

计处理如下：

借：财政存款—财政性零余额账户（财政干脆支付零余

额账户）

贷：清算资金往来—同城交换清算/大额支付系统/

小额支付系统

第十三条每日营业终了，代理支行应将“财政资金支付

凭证”汇总与河南省财政预算执行系统生成的“支付申请划款

凭证”进行核对，核对无误后打印“申请财政性资金划款明细

清单”一式两份。代理支行应将“财政资金支付凭证”第一联和

一份“申请财政性资金划款明细清单”报送人行国库部门，同

时将“支付申请划款凭证”和一份“申请财政性资金划款明细

清单”报送相关财政部门与人行进行资金清算。

第十四条代理支行每日收到人行国库部门