操作手册-6-2024年度企业所得税年度纳税申报表(B类).pdfVIP

福建省国家税务局网上办税应用系统开发项目Version:1.0.1

网上办税操作手册Date:2009-03-13

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福建省国家税务局网上办税

企业所得税年度申报（核定征收）操作手册

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目录

一、申报2

（一）主表2

（二）税收实惠明细表5

二、缴税6

三、查询8

（一）申报表查询8

（二）缴款状况查询9

四、打印10

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一、申报

点击“申报征收”菜单链接，可以进入申报界面。页面下面会显示出您可以进行申报

的税种。选择2024企业所得税年度申报－“进入申报”。

系统弹出对话框。系统会自动带出所属时期起止，纳税人也可以自行填写，确认无误后

点击“填写申报表”按钮。

【说明】：点击“填写申报表”按钮后，系统将对纳税人填写的“所属时期”进行审核。假如填写不合

规定，则不能通过系统审核。

（一）主表

1）在纳税申报表中填写申报数据。（填写规则与纸质报表相同）如纳税人不享受税收实惠，

只要填写主表。主表填写完成后，系统将自动计算税款。

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【说明】：

1.按“收入总额”核定：如可填写，按此计算征收，不允许输入4至6行和7至10行。长度小于等于15

位。

2.按“成本费用”核定：如可填写，按此计算征收，不允许输入1至3行和7至10行。长度小于等于15

位。

3.按“经费支出”核定：如可填写，按此计算征收，不允许输入1至3行和4至6行。长度小于等于15位。

4.第3行“应纳税所得额”＝1行×2行。

5.第6行“应纳税所得额”＝第4行“成本费用”÷（1－第5行“税务机关核定的应税所得率”）×第5

行“税务机关核定的应税所得率”；

6.第11行“税率”依据《企业所得税法》第四条规定，税率为25%。不允许修改。

7.第12行“应纳所得额”=12A“应纳所得税额”+12B“按实际经营应纳所得税额多于核定(12A)的应纳所

得税额”

8.第15行“应补（退）所得税额”=第12行-第13行-第14行。

【注】：

1、“收入总额”、“成