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货币资金审计程序表
被审计单位名称
编制人及日期
索引号
A1
被审会计报表属期
复核人及日期
页次
审计目标：1、核定资产损失的真实性
2、核定资产的真实存在性
序号
审计程序
执行情况说明
底稿索引号
一
1、
2、
二
1
2
3
三
损失认定的证据审核
现金的损失认定：
A、企业清查出的现金短缺，应获取下列相关文件：
现金保管人确认的现金盘点表（包括倒推至基准日的记录）
现金保管人对于短款的说明及相关核准文件
由于管理责任造成的，应当有对责任人的责任认定及赔偿情况说明
涉及刑事犯罪的应当提供有关司法涉案材料。
银行存款损失认定
未达帐项要逐笔查明形成
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