002330得利斯2023年三季度财务风险分析详细报告.docVIP

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得利斯2023年三季度风险分析详细报告

一、负债规模测算

1.短期资金需求

该企业经营活动的短期资金需求为65,822.63万元，2023年三季度已经取得的短期带息负债为38,310.32万元。

2.长期资金需求

该企业权益资金能够满足长期性投资活动的资金需求，并且还有83,618.94万元的权益资金可供经营活动之用。

3.总资金需求

该企业资金富裕，富裕17,796.31万元，维持目前经营活动正常运转不需要从银行借款。

4.短期负债规模

由于该企业当前经营业务亏损，无法从发展的角度对该企业的合理负债规模做出正确判断。静态来看，该企业可以新增的短期贷款为71,725.09万元。

5.长期负债规模

由于该企业当前经营形势缺乏创造现金的能力，无法对长期贷款额度做出正确判断。长期贷款额度取决于对该企业未来盈利状况的判断。

二、资金链监控

1.会不会发生资金链断裂

从当前盈利水平和财务状况来看，该企业在短期内不会出现支付资金缺口，企业经营业务亏损，经营活动资金占用较多但已被长期资金来源保证。资金链断裂风险等级为2级。

2.是否存在长期性资金缺口

该企业不存在长期性资金缺口，并且长期性融资活动为企业提供100,182.14万元的营运资金。

3.是否存在经营性资金缺口

该企业经营活动存在资金缺口，资金缺口为65,072.71万元。这部分资金缺口已被长期性融资活动所满足。其中：应收利息减少69.31万元，应收账款增加2,385.58万元，预付款项减少7,984.74万元，存货增加8,522.1万元，其他流动资产增加3,622.38万元，共计增加6,476.01万元。应付账款减少10,952.06万元，应付职工薪酬增加94.57万元，应交税费减少39.36万元，一年内到期的非流动负债增加430.42万元，其他流动负债减少405.17万元，共计减少10,871.6万元。

经营性资产增减变化表(万元)

项目名称

2021年三季度

2022年三季度

2023年三季度

数值

增长率(%)

数值

增长率(%)

数值

增长率(%)

应收利息

222

-

69.31

-68.78

0

-100

应收账款

13,848.05

-10.64

14,200.03

2.54

16,585.61

16.8

预付款项

13,512.77

342.55

23,516.5

74.03

15,531.76

-33.95

存货

25,900.37

25.7

40,696.89

57.13

49,218.99

20.94

其他流动资产

16,423.83

-0.44

15,236.11

-7.23

18,858.49

23.77

经营性负债增减变化表(万元)

项目名称

2021年三季度

2022年三季度

2023年三季度

数值

增长率(%)

数值

增长率(%)

数值

增长率(%)

应付账款

12,887.94

-6.66

10,952.06

-15.02

0

-100

应付职工薪酬

2,564.65

9.02

2,649.22

3.3

2,743.78

3.57

应交税费

617.27

2.24

448.87

-27.28

409.52

-8.77

一年内到期的非流动负债

0

-

319.49

-

749.91

134.72

其他流动负债

1,440.59

-

1,429.92

-0.74

1,024.74

-28.34

4.未来一年会不会出现资金问题

(1).未来保持当前盈利状况

本期营业利润为-422.93万元，存货为49,218.99万元，应收账款为16,585.61万元，其他应收款为0万元，应付账款为0万元，货币资金为72,067.34万元。如果不出现信任危机，则企业继续亏损一年仍然不会出现资金缺口。

(2).未来经营形势恶化

单方面恶化：

如果应收账款的平均收款期延长25%，则该企业可支配资金将会减少4,146.4万元，支付能力将会从35,109.43万元下降为30,963.03万元。如果该企业存货增加25%，则该企业可支配资金将会减少12,304.75万元，支付能力将会从35,109.43万元下降为22,804.68万