三亚樾城投资有限公司2023年1月1日至2024年5月31日止模拟财务报表审计报告.docx

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三亚樾城投资有限公司

2023年1月1日至2024年5月31日止

模拟财务报表审计报告

目录

一、审计报告

二、审计报告附件

1、模拟资产负债表

2、模拟利润表

3、模拟现金流量表

4、模拟所有者权益变动表

5、模拟财务报表附注

1—3页

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3页

4页

5—6页

7—46页

此码用于证明该审计报告是否由具有执业许可的会计师事务所出具，您可使用手机“扫一扫”或进入“注册会址师行业统一监管平台(hrp//)进行查验

报告编码：京24L8F829KV

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审计报告

[2024]京会兴审字

三亚樾城投资有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了三亚樾城投资有限公司(以下简称“三亚樾城”)按照模拟财务报表附注二所述编制基础编制的模拟财务报表，包括2023年12月31日、2024年5月31日的模拟资产负债表，2023年度、2024年1-5月的模拟利润表、模拟现金

流量表、模拟所有者权益变动表以及模拟财务报表附注。

我们认为，后附的模拟财务报表在所有重大方面按照模拟财务报表附注二所述编制基础编制，公允反映了三亚樾城2023年12月31日、2024年5月31日的

财务状况以及2023年度、2024年1-5月的经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于三亚樾城，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了

基础。

三、强调事项——编制基础

我们提醒财务报表使用者关注模拟财务报表附注二对编制基础的说明。三亚

樾城编制模拟财务报表是为了满足投资人及其他人员使用财务数据的要求。因此，

财务报表不适用于其他用途。由于使用不当所造成的后果，与执行本业务的注册会

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计师和会计师事务所无关。本段内容不影响已发表的审计意见。

四、管理层和治理层对母公司财务报表的责任

三亚樾城管理层(以下简称“管理层”)负责按照企业会计准则的规定编制模拟财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使模拟

财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制模拟财务报表时，管理层负责评估三亚樾城的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设，除非管理层计划清算三亚樾

城、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督三亚樾城的财务报告过程。

五、注册会计师对母公司财务报表审计的责任

我们的目标是对模拟财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用

者依据模拟财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。

同时，我们也执行以下工作：

1.识别和评估由于舞弊或错误导致的模拟财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报

的风险。

2.了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控

制的有效性发表意见。

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