员工借支及备用金.pptx

员工借支及备用金借支规范深圳区域财务资金部2018年4月

目录借支业务范围介绍第一部分员工借支额度第二部分员工借支操作指引第三部分

借支业务范围介绍员工借支适用范围员工招聘活动借支营销现金佣金员工福利活动借支代新设项目借支新项目成立及开盘前筹备期费用行政规费集团统一公告的临时性专项借支接待业务诉讼费及赔偿款差旅费员工因工伤害发生的医疗费用及相关杂费员工培训活动借支备用金借支其他

1借支业务范围

1.1公司统一组织的招聘、培训及员工福利活动借支定义：指公司为了人才培养和团队建设组织开展的招聘、职工教育培训及年会等活动中必须使用现金支付的部分。不包括签订相关协议，可对公结算的场所租赁、物资采购等业务支出。要求：借款事由/备注必须真实、清晰填写，不可以杜撰、歪曲、虚报。事由：XX项目招聘/培训/福利活动借支。备注：填写的内容包括但不限于：活动时间、活动预算、预计归还时间、具体使用范围。活动时间活动预算预计还款时间具体使用范围项目总经理培训活动借款课酬参观用餐会间零食学员、讲师送书奖品物质员工借支业务范围

新项目成立前有借支需求的，可在其他公司暂借。确定新项目公司成立后，开票在新项目公司报销并在暂借公司还款冲借支，分别考核借支。?借支备注填写内容应包含但不限于：新项目名称预计成立时间/项目所处节点/开盘时间预计归还时间具体使用范围1.2代新设项目借支1.3新项目成立及开盘前筹备期费用指新项目成立及开盘前筹备期发生的必须使用现金支付的业务支出。注：代新设项目借支不占用借款单位的组织借款额度，新项目成立及开盘前筹备期费用占用借款单位的组织借款额度。【代新设项目借支】误选【新项目成立及开盘前筹备期费用】会占用借款单位组织借款额度，请根据实际情况选择借款用途。员工借支业务范围

1.4政府规定必须使用现金支付的行政规费定义:例如必须使用现金支付的代收代付业主办证费、预告登记费、印花税、契税、维修基金等相关费用。要求：需提供必须使用现金支付的说明文件并经本地财务部门确认。统一更改为业主或业主委托的自然人持个人银行卡现场刷卡缴交的方式项目财务负责人员工借支业务范围

指营销人员借支用于销售佣金发放并通过工资报销还款的部分。?提供关于业务及费用预算（实际发生）的审批请示文件。1.5营销现金佣金1.6集团统一公告的临时性专项借支集团统一公告的临时性专项借支，例如集团统一公告的碧业生招聘、未来领袖招聘等。员工借支业务范围“春节开门红”现金奖励“飓风行动”现金奖励“春雷行动”现金奖励“超级黄金月”现金奖励“年底大冲关”现金奖励……

1.7接待业务指公司在经营管理等活动中用于接待应酬而支付的各项业务交际费用。不包括签订相关协议，可对公结算的餐费、交通费、住宿费等业务支出。部门内部聚餐等员工福利性质活动，不属于接待业务，纳入福利费。小TIP：借款事由根据实际情况填写【XX项目业务接待费用借支】即可，无需在事由、备注、附件中填写招待对象的具体姓名、职位、部门等敏感信息。员工借支业务范围

1.8诉讼费及赔偿款仅适用于必须在执法现场现金支付的诉讼费及个人赔偿款项，对于可以直接支付给律所、法院等相关部门的应选择使用对公支付。员工借支业务范围1.9差旅费2.0员工因工伤害发生的医疗费用及相关杂费因公外出办事、开会所产生的交通、伙食、住宿费。不包括签订相关协议，可对公结算的交通费、住宿费等业务支出。例如门诊挂号费、检查费、治疗费、医药费、住院费等相关费用。标准：差旅费借支限额=员工住宿及伙食费用标准×出差天数×1.5

财务共享服务中心内部资料严禁外传│11定义：日常零星现金业务周转的经常性开支（3-5天）。对象：备用金管理仅适用于出纳、收银员等现金收支人员或相关财务人员。管理：备用金管理人需登记“备用金使用明细表”，并进行备用金月度盘点。备用金使用人取得合法票据在备用金管理人员处报账，备用金管理人员审核并报销以补充备用金限额。借支最长不得超过360天，备用金借支限额3000元。备用金应在年底期满或调换管理人员时交回，核销后重新领用。Tip：借支制度所指“备用金”为备用金管理员申请并用于公司日常现金支付业务，业务部门容易误解“备用金”，发起借款单时错选借款类型导致驳回。请注意宣贯：业务部门不可选择“借款类型—备用金借支”。备用金借支

2员工借支额度

集团职能中心（地产）区域职能部门（含区域营销中心）（地产）城市公司职能部门（地产）项目公司（含项目营销中心）20万元员工借支额度部门负责人：营销G