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资金收、支(拨、付)流程
为强化企业管理,规范财务行为,根据集团内控财务制度规定,
对资金收、支(拨、付)程序作如下规定。
一、销售货款收入流程
销售部门填写收款通知单,内容包括:应收款单位名称、金额、
款项类别、款项内容、业务员名称、经手人名称,应收款单位与实际
付款单位不一致时要注明,并登记销售台帐,凭收款通知单及所收款
项一同交财务中心。集团财务中心复核后将所收款项当日交指定银行,
当日不能及时上交时,最迟于次日上午交银行。
二、固定资产、废旧物资处置收入流程
资产管理部门提出处理建议,按固定资产、废旧物资处置流程执
行。资产处置由物资采购中心负责并填写处置清单,与收购单位一同
到财务中心交款。
三、专项资金等收入流程
各子公司专项资金等收入按规定及时交集团财务中心,严禁滞留。
四、物资采购拨付款流程
1、物资采购中心付款
物资采购中心填写“付款申请单”,由经办人及部门总经理签字(超
计划付款由集团总裁批准),集团财务总监根据资金计划及资金状况进
行审签,财务中心复核后付款。付款后经办人及时索取收款方发票或
收据。
2、子公司自采物资付款
子公司物资采购部门填写“付款申请单”,经办人及部门负责人签
字,报子公司总经理批准后(超计划付款由集团总裁批准),集团财务
总监(被授权人)根据资金计划及资金状况进行审签,财务中心复核
后付款。付款后经办人及时索取收款方发票或收据。
1
五、工程拨付款流程
工程款的申请:(1)、依据施工合同,施工单位在工程款拨付单填
写合同金额、已付款额、本次申请拨款额,并加盖施工单位公章。(2)、
工程负责人据实填写工程形象进度;预算部门根据合同、工程形象进
度,核算累计应付工程款金额;财务中心核实累计付款金额;项目负
责人根据预算申请项目付款金额。
工程款支付:(1)、上述流程完成后报房地产总经理审核,集团总
裁批准,集团财务总监(被授权人)审签,财务中心复核后付款。(2)、
外地(石家庄区域以外)项目月费用累计支出在5000元(含5000
元)以内、单笔工程款支付在50000元(含50000元)以内,由项目
负责人批准,集团财务总监(被授权人)审签,财务中心复核后付款。
超出额度时,按第(1)条执行。
六、固定资产购置流程
购置固定资产按固定资产管理办法执行。
审批权限:子公司购入固定资产单位价值5000元(含5000元)
以内由子公司总经理终批;5000元-10000元(含10000元)的由子公
司总经理审批,报总裁终批;10000元以上由子公司总经理审核,总裁
审批,董事长终批。集团职能部门购入固定资产价值5000元以内(含
5000元)的由总裁终批,5000元以上由董事长终批。
购置流程:使用部门填写购置申请单,按上述审批权限经集团财
务总监审签,财务中心复核后付款。
七、修理费用拨付款流程
1、委外修理:使用部门提出委外修理申请,经主管部门领导审批,
同时由主管部门建立委外修理台帐,并登记修理项目、预计修理费用、
送修时间、返回时间、实际发生费用。
子公司生产性修理费(非生产一次性支出预计在5000元以内的)、
由子公司总经理批准;子公司非生产性修理费一次性支出在5000元(不
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含5000元)以上,经子公司经理同意后,由主管总裁批准。
集团各职能部门的修理费用,经使用部门领导提出申请,报主管
总裁批准。
2、修理费的结算:修理费按月(于每月23日)、按项由修理单位
出具修理结算清单,按审批流程审核签字后,报集团财务总监(被授
权人)审批、财务中心复核后挂帐。
3、修理费的支付:主管部门填写“付款申请单”,按审批权限审
核批准后,集团财务总监(被授权人)根据资金计划及资金状况审签
后,财务中心复核后付款。付款的同时索取收款方加盖公章或财务专
用章的收据。
车辆保养费用按上述流程执行。
八、费用支出流程
费用包括:工资、劳动保险、工会经费、办公费、差旅费
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