商业银行信贷风险分析及对策研究(一).pdfVIP

商业银行信贷风险分析及对策研究(一)

摘要]商业银行作为经营货币的金融中介组织，自有资本占比低这一特

点决定了其本身具有较强的内在风险特性，而银行贷款质量的优劣，

信贷资产所面临风险的大小，对银行的经营成果乃至生存发展有着至

关重要的影响。目前中国商业银行信贷风险管理中存在着一定的问题

和缺陷，这使得中国的商业银行在参与国际金融市场的竞争中处于不

利的地位。

关键词]商业银行；信贷风险；对策

目前，中国商业银行信贷资产风险高是金融领域面临的突出问题，银

行业经营风险因此增大，为金融危机的发生留下隐患，影响中国经济

的长期稳定。因此，强化信贷风险管理，提高信贷资产质量，降低不

良贷款比例已成为国有商业银行当前面临的紧迫而又繁重的任务。认

真分析中国商业银行信贷风险成因，解决中国商行业银行信贷风险高

的问题，对于保证中国金融体系稳健高效运行，提高中国商业银行竞

争力，实现经济的可持续发展，具有十分重要的理论和现实意义。

一、商业银行信贷风险成因分析

当前商业银行的信贷风险主要来自借款人造成的风险和银行管理不善

造成的风险两个方面。

(一)借款人方面的信贷风险

1．借款人的收入波动和道德风险。贷款发放后，一些借款人由于收入

大幅下降或暂时失业等市场原因，无法按期还款，有的虽然具备还款

能力，但迟迟拖延还款，使银行信贷风险大大增加。而中国目前尚未

建立起一套完备的个人信用体系，银行缺乏征询和调查借款人资信的

有效手段，加之个人收入的不透明和个人征税机制的不完善，银行难

以对借款人的财产、个人收入的完整性、稳定性和还款意愿等资信状

况作出正确判断。

2．借款人蓄意诈骗贷款。借款人以非法占有为目的，编造引进资金、

项目等虚假理由、使用虚假的经济合同、使用虚假的证明文件、使用

虚假的产权证明作担保、超出抵押物价值重复担保或者以其他方法，

诈骗银行贷款。他们得手后大多携款潜逃、挥霍或改变贷款用途，将

贷款用于高风险的经济活动，造成重大经济损失，致使贷款无法偿还。

3．借款人多头贷款或透支，导致信贷风险上升。目前，国内许多银行

管理不规范，各部门之间缺乏整体协调和互通机制。—些借款人抓住

这一可乘之机，报送不完整的个人信息资料，在同一银行各个部门里

多头借款或进行透支，增加了银行贷款风险。

4．抵押物难以变现，贷款担保形同虚设。一旦贷款发生风险，银行通

常会把贷款的抵押物作为第二还款来源，而抵押物能否顺利、足额、

合法地变现，就成为银行化解信贷风险的重要环节。由于中国消费品

二级市场尚处于起步阶段，交易秩序尚不规范，交易法规也不完善，

各种手续十分繁琐，交易费用偏高，导致银行难以将抵押物变现，贷

款抵押形同虚设。

(二)银行经营管理方面的信贷风险

1.基础工作薄弱，信贷档案资料缺漏严重。信贷档案是银行发放、管理、

收回贷款这一完整过程的文字记录，而目前有些商业银行管理工作混

乱，大量存在借款人和保证人的财务资料、贷款抵押凭证、贷后检查

报告、催收通知书等资料的缺漏。这些重要文件的漏缺，不仅对贷款

的风险分析造成困难，同时也构成了依法收贷的障碍。

2．贷款“三查”制度执行不力。“三查”工作做得不深不细，这是信贷风

险产生的主要原因。一是贷前调查往往流于形式。贷前调查作为风险

控制的关键环节，需要调查人员深入企业查账，核实相关数据，了解

企业的产品、生产经营及管理等各种情况，通过大量的数据资料进行

综合的分析研究，形成客观、公正、有决策价值的结论，但有些信贷

人员只是根据企业提供的相关文字材料进行摘录、整合，做表面文章，

根据这样的贷前调查报告做出的结论已经使贷款失去了安全性。二是

贷中审查不严。在贷款发放过程中，信贷人员对借款人、担保人、抵

押物、质押物等审查不严，造成潜在的信贷风险。如信贷人员未发现

担保人主体资格不符合法律规定的要求；一些商业银行未对抵押物、

质押物的合法性、有效性进行认真审查；按照《担保法》规定必须办

理抵押登记的，未按法律规定办理抵押登记等等。三是贷后检查表面

化。贷后检查作为风险控制的重点环节，需要信贷人员深入企业监控

其经济活动和资金流向、认真分析其贷款风险变化情况。可是，信贷

人员对不少贷款企业的后续管理却放松了，这是造成贷款预警机制失

灵的主要原因。

3．银行管理缺乏系统性，致使潜在风险增大。现在，国内商业银行管

理水平不高，各部门之间缺乏系统性的信息互通机制，对同一个借款

人的信用信息资料分散在各个业务部门，而且相当一部分资料尚未上

机进行联网管理，从而难以实现资源共享。通常，仅凭借款人身份证

明、个人收入证明等比较原始的征询材料进行判断