全年费用情况说明.pdfVIP

全年费用情况说明

1.预算年度次要目标状况说明怎样写

（一）预算年度营业收入及成本发生状况，以及增减变动金

额和缘由，其中：主营业务收入及成本应分业务板块逐项说明增减变

动状况及缘由；其他业务收入及成本应按项目逐项列copy示说明增

减变动状况及缘由。

（二）预算年度期间费用发生状况，详细包括：分项说明销售费

百用、管理费用和财务费用估计发生金额，以及年度增减变动状况。

其中，占销售费用、管理费用和财务费用比重较大，以及其增减变动

对期间费用产生较大影响的明细费用项目需单独说明。

（三）预算年度企业职工薪酬状况，详细包括：

1、职工薪酬规度模以及与上年度增减变动状况及知缘由分析；

2、职工薪酬占营业收入比重以及变动状况；

3、职工薪酬占成本费用比重以及变动情道况；

4、职工、全职职工人员的变化状况及缘由。

（四）预算年度估计可实现的利润、净利润和净资产收益率，以

及与上年的增减变动状况及缘由。

（五）预算年度企业资产和负债规模、结构，以及上年变动状况

及缘由。

（六）其他需要说明的财务目标。

2.年度费用分析报告

1

我现在是一家家具公司（次要是沙发）做成本核算工作（与

财务无关，次要是依据材料用量和工价核算成本，我给你说一下我的

内容首先贵单位应制定对各种产品分别制定标准成本，该标准成本

应当是通过努力可以实现的，略低于平常生产的平均成本，这样做是

为了明确一个努力方向，该标准应保持相对的稳定性。

该标准成本分别按直接材料、直接人工、变动制造费用、固定制

造费用四个项目制定，每一项都分解成二、三个因素标准来分别进行

考核。有了标准成本，月末就可以对成本差异进行因素分析了，方

法如下：1、直接材料成本差异分为价格差异和数量差异。

价格差异=实际数量*（实际价格-标准价格）数量差异=（实际

数量-标准数量）*标准价格两者相加就是直接材料成本差异。2、

直接人工成本差异分为工资率差异和人工效率差异。

工资率差异=实际工时*（实际工资率-标准工资率）人工效率差

异=（实际工时-标准工时）*标准工资率两者相加就是直接人工成本

差异。3、变动制造费用差异分为耗费差异和效率差异。

耗费差异=实际工时*（变动制造费用实际安排率-变动制造费用

标准安排率）效率差异=（实际工时-标准工时）*变动制造费用标准

安排率两者相加就是变动制造费用差异。4、固定制造费用差异分

为耗费差异、闲置能量差异、效率差异。

耗费差异=固定制造费用实际数-固定制造费用标准安排率*生产

能量闲置能量差异=固定制造费用预算数-实际工时*固定制造费用

标准安排率效率差异=实际工时*固定制造费用标准安排率-标准工

2

时*固定制造费用标准安排率三者相加就是固定制造费用差异。

3.年底财务预算都要包括哪些费用

一，上年度财务预算工作状况总结（一）对上年度预算工作

状况进行总结，回顾上年度预算工作中存在的问题，总结工作阅历及

本年拟实行的相关整改措施及方法.（二）对上年度预算内部调整状

况进行说明，其中至多应包括次要财务及生产运营目标调整状况，预

算调整的缘由等.（三）对上年度预算完成状况进行简要总结，并对

重要财务目标的实际完成数与调整后的预算数差异缘由进行说明，其

中至多应包括主营业务收入，主营业务成本，期间费用，净利润，净

资产收益率，投资筹资等.二，本年度预算工作组织状况预算工作组

织状况次要包括企业预算管理机构设置，管理机构次要成员构成，内

部组织分工，年度预算工作详细组织过程，以及预算审核状况等.三，

本年度预算编制基础预算编制基础次要包括：（一）企业编制年度财

务预算的基本编制依据，所采纳的基本假设及其论证依据.（二）企

业编制年度财务预算所选用的会计制度与政策.（三）纳入年度财务

预算报表的合并范围企业基本状况（格式见附件4），其中新纳入编

制范围企业的名单，基本状况以及对预算的影响.（四）未纳入年度

财务预算报表编制范围的子企业名单（包括停业企业），级次，缘由

以及对预算的影响等状况.四，预算年度生产运营状况说明企业年度

生产