财务报销制度（标准版）.docVIP

财务报销制度

一、原则

1、严格财务收支审批制度，公司发生的各项开支都必须由经手人填写费用报销单，注明支出事由、项目、发票张数、报销金额、和经办人签名、证明人签字、财务部审核，出纳方可付款。

2、加强报销管理，当月帐，当月了，25日以后帐最迟不得超过下月3日。

3、为了分清责任，进行部门核算，不同人员支出的业务费用不得混淆在一张报销单上。

4、行政部每月需根据报销单编制流水账，方便查找核对。

二、财务部门审核

1、财务部门对所有报销票据，依据相关财经法规及内部财务制度对其合法性进行审核。

2、若票据因特殊原因未开具，需找寻金额对应的替票（的士票）贴在支出证明单后面，并注明原因。

三、报销手续

公司员工需严格执行财务报销制度，款项支出时填写支出凭单并将发票（所有票据须开明细发票，经手人须在票据背面签字）交给财务。

1、固定办公用品：由总经理批准，各部门报由行政部按照月采购计划统一购买的，行政部人员做好相应采购清单和物品领用登记。

2、业务费用：所有业务费用票据须开明细发票，经手人须在票据背面签字。各单位应本着勤俭节约的原则使用业务费用，任何人不得用于除业务需要以外的个人消费。发生业务招待费前需报总经理批准后方能发生，业务招待费须有两人以上签字并注明时间及招待客户名称。

3、加班用餐费：加班时发生餐费需由总经理批准后，方能发生。加班用餐费须由全体用餐人在发票背面签字，隔日报由财务部相关人员审核。

4、交通费：乘坐公共交通的须注明起始、地点及原因；乘坐的士的事先需报由总经理批准，须注明起始、地点及原因。

5、礼品费：过节采购礼品需由总经理批准，行政部列计划统一采购，发票背后须注明所送人名及礼品名称、数量；

6、快递费：单据上请注明客户名称。

以上所有费用的支出证明若未按规定填写说明或签字的，财务人员应将报销凭证退回并说明原因。

财务报销制度使用说明

在日常运营与管理中，一套完善且高效的财务报销制度对于企业的财务管理至关重要。它不仅能够确保每一笔开支的合法性与合理性，还能有效提升财务管理效率，减少不必要的资源浪费。以下是对《财务报销制度》的详细使用说明，旨在帮助全体员工更好地理解和执行这一制度。

一、制度原则概述

本制度首先明确了财务报销的基本原则，旨在构建一个严格、清晰、高效的报销流程。所有公司发生的开支均需遵循“先审批后报销”的原则，即每项开支在发生前需经过必要的审批流程，并在报销时提供详尽的信息和必要的票据支持。这一原则确保了财务支出的透明度和可追溯性，有助于防范财务风险。

二、报销流程详解

1.报销单填写

报销流程的起点是费用报销单的填写。经手人需详细注明支出事由、项目、发票张数、报销金额，并签名确认。同时，还需有证明人签字证明，确保报销事项的真实性和准确性。这一步骤是报销流程的基础，要求员工认真对待，确保信息的完整性和准确性。

2.票据审核

财务部门在收到报销单后，会依据相关财经法规及内部财务制度对所有报销票据的合法性进行审核。对于票据不全或不符合规定的报销单，财务部门有权退回并要求补充或更正。此外，若因特殊原因无法提供正规发票，需寻找金额对应的替票并注明原因，以便财务部门进行特殊处理。

3.部门核算与流水账编制

为了分清责任，进行部门核算，制度规定不同人员支出的业务费用不得混淆在一张报销单上。这一规定有助于明确各部门的财务责任，促进资源的合理分配和利用。同时，行政部需每月根据报销单编制流水账，以便随时查找和核对报销记录，确保财务管理的准确性和高效性。

三、各类费用报销细则

1.固定办公用品

固定办公用品的采购需由总经理批准，并由行政部按照月采购计划统一购买。行政部需做好采购清单和物品领用登记工作，确保办公用品的采购和使用符合公司规定。

2.业务费用

所有业务费用票据需开明细发票，并经手人在票据背面签字确认。业务费用的使用应本着勤俭节约的原则，严禁用于除业务需要以外的个人消费。此外，业务招待费需事先报总经理批准，并由两人以上签字并注明时间及招待客户名称，以确保费用的合理性和必要性。

3.加班用餐费

加班时发生的餐费需由总经理批准后方可发生。用餐费用报销时，需由全体用餐人在发票背面签字确认，并隔日报由财务部相关人员审核。这一规定有助于确保加班用餐费用的真实性和合理性。

4.交通费

乘坐公共交通的需注明起始、地点及原因；乘坐的士的需事先报总经理批准，并同样注明起始、地点及原因。这一规定有助于控制交通费用的支出，防止不必要的浪费。

5.礼品费与快递费

过节采购礼品需由总经理批准，行政部列计划统一采购，并在发票背后注明所送人名及礼品名称、数量。快递费用报销时需在单据上注明客户名称，以便财务部门进行核对和分类统计。

四、总结与展望

通过上述对《财务报销制度》的详细使用说明，我们可以清