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亿利金威建设集团

审计法务部

制度汇编

二零一四年四月

目录

TOC\o1-3\h\z\u一、内部审计管理制度 3

二、工程结算审计管理制度 7

三、金威建设集团禁令 9

四、金威建设集团案件管理办法 10

五、金威建设集团有限公司印章管理办法 14

一、内部审计管理制度

1.总则：

1.1为维护金威建设集团公司利益，强化内部管理，规范和提高内部审计工作质量，发挥内部审计工作在企业经营管理中的风险防范和预警作用，特制定本制度。

1.2审计目标:根据《中华人民共和国审计法》、金威建设集团公司制度流程以及其他有关法律、法规的规定，对金威集团各部门以及所属各区域、项目、分（子）公司的财务核算与管理、经营管理、工程管理与结算、招投标、合同管理及制度流程等进行审计监督，以达到防范风险、堵塞漏洞、改进管理、完善内部管控制度、提高经济效益为目标。审计中要更加注重服务于企业战略目标和经营目标的实现，引导、督促区域、项目执行好相关制度、流程。

1.3金威建设集团所属各区域、项目、分（子）公司及办事处均应按照本制度规定接受审计监督。

2.内部审计机构：内部审计机构为总管理部，直接向董事长报告工作。

3.审计人员职业道德要求：

审计人员要严格遵守《审计纪律十不准》，即：

3.1不准接受被审计单位的宴请及公款支付的营业性娱乐活动；

3.2不准接受被审计单位赠送的礼品、礼金、消费卡和有价证券等；

3.3不准借用被审计单位资金或在被审计单位报销应由个人承担的费用；

3.4不准接受被审计单位以任何名义给予的加班费、奖金、补贴或福利等；

3.5不准向被审计单位提出与审计无关的要求；

3.6不准以审计名义在被审计单位介绍项目给中介机构，从中牟取私利、收取劳务费、咨询费；也不准向被审计单位提出安排自己亲友的要求等；

3.7不准徇私枉法将审计中查出的违规违纪问题隐瞒不报，私自处理；

3.8不准与被审计单位串通，编造虚假审计报告；

3.9不准泄露公司秘密和被审计单位的商业秘密；

3.10不准私自处理举报材料或举报线索，瞒案不报、压案不查，或避重就轻、大事化小、小事化了，甚至通风报信、出谋划策、帮助做假等行为。

如有违反以上任意一条，一经查实，除给予相应的经济处罚外，同时调离工作岗位，直至解除劳动合同。

4.审计人员工作要求:

4.1熟悉相关的法律、法规、政策和金威集团公司制定的各项规章制度；

4.2熟悉金威集团公司生产经营活动以及与生产、经营活动有关的工作程序；

4.3掌握财务会计、审计监督、风险控制、经营管理、合同管理、工程管理、工程质量、工程造价及招投标等相关专业知识，并有一定工作经验，能熟练运用内部审计标准、工作程序和技术方法。

4.4具备沟通表达，分析能力，能按照审计目标，开展审计工作，根据审计问题的发现进行评价分析，得出审计结论，提出审计意见和建议。

4.5审计内容要做到“深”“严”“细”“实”:

“深”—发现问题要一查到底，彻底查清，不能浅尝辄止，模棱两可；

“严”—对待问题要严肃认真，严格履行审计程序，不因其他因素干扰而放弃调查；

“细”—工作要严谨细致，不放过任何一个细节，并要善于从细节中发现问题线索。

“实”—审计结论要真实准确，有理有据。

5.内部审计内容:（见督查审计重点事项）

6.内部审计权限：

6.1根据审计工作的需要,有权参加与审计工作有关的会议，要求被审计单位按时提交经营、财务收支计划和预算、财务报表、述职报告和其他有关文件、资料。

6.2有权督查被审计单位有关经营和财务活动的资料、文件，审核凭证、账表、决算，督查资金和财产，现场勘察、盘点实物，审核成本、费用管理情况，督查有关的计算机系统及其电子数据和资料。

6.3有权对与审计事项有关的部门、单位和个人进行调查，并索取相关证明材料,对拒不配合的有权提出处罚建议。

6.4有权依据审计结果提出处理意见和审计建议。

6.5对可能转移、隐匿、篡改、毁弃的会计凭证、会计账簿、会计报表以及与经济活动有关的资料，报经主管领导批准后，有权予以暂时封存。

6.6有权知会经营管理活动的全过程（包括列席各种会议），不参与表决或决策。但有权根据公司相关规定对违反制度的行为进行审计处理。

7.内部审计工作程序：

7.1审前准备

审计组应按照审计任务，提前编制审计计划，并视情况收集被审单位的经营信息及资料，判断审计任务的重点，合理规划。

7.2审计通知书

除特殊任务外，审计组应在进场审计前三天发送审计通知书致被审单位，书面告知被审单位本次任务的目的和范围、审计组成员、联络方式等，并要求被审计单位准备相关资料。

7.3审前协调会

进场后审计组应要求被审计单位总经理或分管财务副总经理主持召开审前协调会，参会人员应包括审计组成员、