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出纳实习总结3000字

以下是关于出纳实习总结3000字，希望内容对您有帮助，

感谢您得阅读。

1、收付职能。出纳的最基本职能是收付职能。企业经营

活动少不了货物价款的收付、往来款项的收付，也少不了各种

有价证券以及金融业务往来的办理，这些业务往来的现金、票

据和金融证券的收取和办理，以及银行存款收付业务的办理，

都必须经过出纳人员之手。

2、反映职能。出纳的第二个主要职能就是反映职能。出

纳要利用统一的货币计量单位，通过其特有的现金与银行存款

日记账、有价证券的各种明细分类账，对本单位的货币资金和

有价证券进行详细地记录与核算，以便为经济管理和投资决策

提供所需的完整、系统的经济信息。

3、监督职能。出纳不仅要对本单位的货币资金和有价证

券进行详细地记录与核算，为经济管理和投资决策提供所需的

完整、系统的经济信息，还要对企业的各种经济业务，特别是

货币资金收付业务的合法性、合理性和有效性进行全过程的监

督。

4、管理职能。出纳还有一个重要的职能是管理职能。对

货币资金与有价证券进行保管，对银行存款和各种票据进行管

·

理，对企业资金使用效益进行分析研究，为企业投资决策提供

金融信息，甚至直接参与企业的方案评估、投资效益预测分析

等也是出纳的职责所在。

虽然出纳的职能对企业十分重要，但我的工作流程也不算

复杂。我的工作主要有：

1.办理银行存款转账和现金的保管。

2.负责支票、发票、收据的管理。

3.登记银行日记账和现金日记账，并及时与银行对账。

出纳工作细则包括：工作事项及审核等程序，失误防范及

纠正程序和现金收付：

1.现金收付的，要当面点清金额。

2.现金多付或少付金额，由责任人负责。

3.每日做好日常的现金日记账及盘存工作，做到账实相符，

防止现金盈亏，下班后现金与等价物交还总经理处。

4.一般不办理大面额现金的支付业务，支付用转账手续，

特殊情况需审批。

5.员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并

用借支单借款,若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。

日记账处理分为：

1.登记日记账时要先分清账户，避免张冠李戴。

2.每日结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解

·

公司资金运作情况，以调度资金。

3.保管好各种空白支票，不得随意乱放。

由于之前在学校上过会计模拟实习这门课，上课时做过会

计凭证的手工模拟，我凭着记忆加上学校里所学过的理论知识，

努力做到对会计凭证熟练掌握。会计分录是会计工作中关键的

一环，因此对会计分录更应加以重视，于是我加班补课，把公

司日常较多使用的会计业务认真读透。毕竟会计分录在书本上

可以学习，可一些银行账单、汇票、发票联等就要靠实习时才

能真正接触，因此对相关票据反而有了更深刻的印象。但并不

是认识就可以了，还要把所有的单据按月按日分门别类，并把

每笔业务的单据整理好装订好，才能为编制会计凭证做好准备。

会计凭证是记录经济业务、明确经济责任的书面证明，是

用来登记账簿的依据，会计凭证按照程序和用途不同可风味原

始凭证和记账凭证。原始凭证是指在经济业务发生是取得或填

制的，证明经济业务发生和完成情况的书面证明，也是编制记

账凭证的合法依据。记账凭证是由会计部门依据审核后的原始

凭证填制的，记账凭证上最重要的内容是做成会计分录，指明

经济业务所涉及账户名称、金额和记账方向的凭证，是作为登

记账簿的直接依据，因此登记记账凭证是会计处理程序中的第

一个关键步骤。为了提升工作效率，做账时我使用金蝶软件。

我根据原始凭证所必需的要素认认真真审核了原始凭证后，进

·

入金蝶会计软件的录入记账凭证的界面，先按此笔业务录入简

明而清楚的摘要，然后按会计分录选会计科目，并在相应的会

计科目的借方和贷方录入金额，最后在检查各个要素准确无误

后保存。刚开始我制作的速度比较慢，而且在审核凭证时能发

现一些错误的凭证，但是由

随着会计制度的日臻完善，社会对会计人员的高度重视和

严格要求，我们作为未来社会的会计专业人员，为了顺应社会

的