财务内控管理制度7篇.pdfVIP

财务内控管理制度7篇

财务内控管理制度篇1

1、财务管理采取综合概算制、科室包干制和节约激励

制相结合的机制。财务室对全年经费安排要作好综合预算，

预算方案报部务会研究决定。

2、以州财政对本部的预算总额对项目经费、包干经费

和公共经费进行综合预算，经费开支优先保工作运转，年度

节余和超支都结转下年。和财政共管的专项经费由相关科室

报审后实施。

3、各科室包干经费以职能与职数为依据计算，主要用

于办公、出差、会议、调研、接待、培训、用车等开支。经

费使用要优先保证调研、会议支范围。财政预算外争取或联

系赞助支持的项目经费，必须经会计核算中心进部里账户，

为厉行节约，部里预留20%，其余经费由科室凭工作实际开

支发票报帐。涉及科室收费的，须由部财务人员开具收款收

据。争取财政预算外资金必须先经分管财务副部长同意后才

能盖章。凡年初财政已预安排预算经费的工作项目，根据实

际工作需要，报部务会研究审定列入项目开支范围。

4、严守财务纪律。财务审批实行分管财务副部长一支

笔审批，大额支出须报部长同意或部务会研究决定，其中，

1/11

凡价值10000元以上的固定资产的购置、处置必须经部务会

研究；各科室办公用品的购置，须先报办公室备案，经分管

财务副部长同意后，由办公室统一购买；经费列支需按预算

科目和拨款项目进行，严禁挪作他用；每月向部长和分管财

务的副部长报送一次财务收支情况；采取适当方式对各科室

及相关人员包干经费使用情况进行点对点通报；因公出差必

须先报告，再办理出差借款手续，并严格按州财行文件规定

及时报销差旅费。

5、经费开支凭发票报销。科室包干经费支出，科室负

责人签字后，报送分管财务副部长签字报销。专项经费需科

室负责人报分管副部长签批后，再经分管财务副部长签字报

销。发票上必须有经办人签“经手”，分管副部长签“属

实”，分管财务副部长签“同意”后才能报销，否则，财务

室拒绝报销。

6、本部各项收款，经手人必须在收到款项的次日，足

额向财务室交帐，任何人不得坐支、拖欠、代付和提前支取。

7、经费开支坚持做到日清月结，凡差旅、活动、办公、

借款等经费开支，必须在公务结束后的一个月内完成报账，

逾期不再签字报账，特殊情况除外。

8、每三年组织机关妇女同志在“三八”节期间外出考

察一次，每二年组织机关全体人员体检一次。

财务内控管理制度篇2

2/11

1、资金审批制度

县委办公室有关财务上的一切收入和支出，包括不同渠

道不同名义的各种经费，均由主任一支笔签批。

正常办公经费数额较少，由分管主任确定支付后，要按

期报主任签字，数额较大的支出由分管主任请示主任同意后

方可支付。

职工子女入托费由分管财务副科长直接确定支付。

工作人员差旅费由主任签字支付。

2、主管会计和现金会计之间的业务责任

主管会计负责管理总帐，分类明细帐，记帐凭证和各种

报表。

现金会计负责记好现金日记帐，银行存款帐，负责管好

各种支票和现金。

两个岗位要做到钱帐两分开，钱物两分开，票印两分开。

3、医疗费报销制度

享受公费医疗人员，必须到县医院就诊，凭医疗费收据

和处方笺到财务报帐。

4、车辆费用报销制度

车辆维修及更换易耗材料，如数额较小，由分管主任确

定支付并按时报主任签字支付；数额较大，须由分管主任请

示主任同意后支付。道桥费由队长统计后由分管主任签字并

报主任签字报销，一次一结。

3/11

5、办公用品管理制度

办公用品实行统一采购、保管、发放，实行定点采购，

享受最低价，严把质量关。

具体实施由行政科长统计，报主管主任确定，并与分管

财务副科长一同购买，现金会计保管。如数额较大，须由分

管主任报主任同意后实施。出、入库要严格履行登记手续，

做到帐物相符；办公用品不重复购置。

6、监督和审计制度

要认真执行各项财经纪律，及时纠正和制止各种违纪现

象。要自觉接受审计部门和本单位领导的监督和审计，反映

情况要实，提供资料要准。

对弄虚作假和严重失职者要追究当事人的责任，问题严

重的要交由司法机关处理。

财务内控管理制度篇3

1、负责宣传贯彻执行《会计法