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最新国家开放大学电大《纳税筹划》网络课形考任务3作业及答案

形考任务3

一、单选题(10道，共40分)

题目1

合理提前所得年度或合理推迟所得年度，从而起到减轻税负或延期纳税的作用。这种税务处理属于()。

选择一项：

A.企业成本核算中的税收筹划

B.企业生产经营中的税收筹划

C.企业成果分配中的税收筹划

D.企业投资决策中的税收筹划

题目2

采取缩短折旧年限方法的，最低折旧年限不得低于规定折旧年限的()。

选择一项：

A.70%

B.40%

C.50%

D.60%

题目3

某小型零售企业20×7年度自行申报收入总额250万元，成本费用258万元，经营亏损8万元。经主管税务机关审核，

发现其发生的成本费用真实，实现的收入无法确认，依据规定对其进行核定征收。假定应税所得率为9%,则该小型零

售企业20×7年度应缴纳企业所得税()万元。

选择一项：

A.2.55

B.5.63

C.6.38

D.5.10

题目4

20×7年初A居民企业以实物资产2000万元直接投资于B居民企业，取得B企业40%的股权。20×7年12月，A企业

全部撤回对B企业的投资，取得资产总计2800万元，投资撤回时B企业累计未分配利润为1000万元，累计盈余公积

150万元。A企业投资转让所得应缴企业所得税为()万元。

选择一项：

A.340

B.85

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C.0

D.200

题目5

境外某公司在中国境内未设立机构、场所，20×7年取得境内甲公司支付的贷款利息收入800万元，取得境内乙公司支

付的财产转让收入180万元，该项财产净值120万元。20×7年度该境外公司在我国应缴纳企业所得税()万元。

选择一项：

A.86

B.104

C.98

D.122

题目6

在一个纳税年度内，纳税人发生的与基本医保相关的医药费用支出，扣除医保报销后个人负担(指医保目录范围内的

自付部分)累计超过()的部分，由纳税人在办理年度汇算清缴时，在80000元限额内据实扣除。

选择一项：

A.10000元

B.25000元

C.15000元

D.20000元

题目7

在新个人所得税法规定中，大病医疗费用的扣除属于()

选择一项：

A.基本减除费用

B.其他扣除费用

C.专项附加扣除费用

D.专项扣除费用

题目8

对于只有两个子女的家庭关于赡养老人的扣除，其二者可能分摊的费用组合为()。

选择一项：

A.2000元，0元

B.800元，1200元

C.1500元，500元

D.1000元，1000元

题目9

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关于子女教育的扣除，按照每孩每月()扣除

选择一项：

A.3000元

B.2000元

C.1000元

D.500元

题目10

关于住房贷款利息的扣除，新税法规定纳税人本人或其配偶购买中国境内住房发生的首套住房贷款利息支出，可以选

择由夫妻一方按每月()扣除。

选择一项：

A.1000元

B.3000元

C.500元

D.2000元

二、多选题(5道，共30分)

题目11

下列关于企业发生的职工教育经费支出的阐述，正确的有()

选择一项或多项：

A.若支出超过上述限额的，准予在以后纳税年度结转扣除

B.一般企业发生的职工教育经费支出，不超过工资薪金总额2.5%的部分，据实扣除

C.高新技术企业和经认定的技术先进型服务企业，不超过工资薪金总额8%的部分，据实扣除

D.软件生产企业发生的职工教育经费中的职工培训费用，可以全额税前扣除

题目12

下列关于企业价值最大化理论及这一目标下的税收筹划的说法，正确的是()。

选择一项或多项：

A.由于企业价值最大化目标下作为价值评估基础的现金流量的确定，仍然是基于企