关于XX超市装修改造工程项目的审计报告.pdf

关于XX超市装修改造工程项目的审计报告--第1页

关于ＸＸ超市装修改造工程项目的审计报告

集团公司领导：

根据集团公司工作安排，我们于1月21日至25日，通过现场查看、资

产盘点、审阅立项、合同、决算等资料、与经办、使用、审批部门人员访谈

等方式，对ＸＸ超市工程项目实施了审计。现将有关情况报告如下：

一、工程概况

ＸＸ超市装修改造工程项目，是公司为适应市场竞争需要，调整经营策

略，确立超市事业部走出校园的工作规划之后，首个拓展的校外超市项目。

该项目的实施，将为超市事业部开拓校外市场，探索社会超市经营积累经验。

该工程项目，于2015年7月开始施工，2015年8月竣工并投入使用，2015

年11月下旬完成决算验收，全部工程基本达到超市经营要求。

二、装修改造项目管理

(一)立项及批准情况

该工程项目，于2015年7月2日开始立项，并于2015年7月8日经各

级领导批准完成立项，预计总投资71.60万元。

投资包括三部分，一是装修工程预算32.03万元，二是监控系统预算2.23

万元，三是设备购置预算37.34万元（包含货架10.97万元）。

(二)可研报告与初步设计

超市事业部于2015年4月编制了《关于开办综合性便利店的可行性报

告》。估算投资为77.15万元，投资回收期为2年，第三年可实现盈利83.45

万元。

(三)装修改造项目和招投标管理

关于XX超市装修改造工程项目的审计报告--第1页

关于XX超市装修改造工程项目的审计报告--第2页

该项目所涉及装修改造部分，因ＸＸ超市计划在9月份开学前营业，时

间紧张，没有按照《ＸＸ集团资产管理制度》要求进行招投标，而是选定与

公司有着长期合作关系的ＸＸＸＸ装饰工程有限公司进场负责施工。

监控系统，原计划是外包，后考虑节约成本，实际是资产采购中心负责

采购相关设备材料，由公司工程部负责完成施工。

设备购置，由超市事业部根据经营需要，提出购置相关要求，由资产采

购中心进行询价、洽谈并完成采购。

三、投资完成情况

1、项目投资完成情况

该项目，立项预算投资71.60万元，实际投资72.41万元，实际较预算

增加0.81万元，超出预算1.13%。

（1）装修工程，预算金额32.02万元，决算金额34.28万元，决算较预

算增加2.26万元，超出预算7.06%。

（2）监控系统，预算金额2.23万元，决算金额1.24万元，决算较预算

减少0.99万元，节余44.39%。

（3）设备购置，预算金额37.34万元，决算金额36.89万元，决算较预

算减少0.45万元，节余1.21%。

2、投资立项与实际投资差异分析

该项目，实际投资72.41万元，与立项预算金额71.60万元比较，整体

差异不大。但是，部分项目增减变化较大。

（1）装修工程，计划实施内容40个，预算金额32.02万元，实际实施

内容43个，实际投资27.63万元，减少4.39万元，主要是部分内容工程量

或工程单价有所核减。新增工程项目内容23个，如外门脸乳胶漆等，新增投

第2页共6页

关于XX超市装修改造工程项目的审计报告--第2页

关于XX超市装修改造工程项目的审计报告--第3页

资6.65万元。新增工程项目金额占装修工程预算总额的20.77%，增减变化较

大。主要原因是，计划不够准确、完整，施工过程中存在经营思路变化或其

他因素影响，导致边施工、边调整和设计变更造成的。

（2）监控系统，由外包改为自购材料自行施工，节约资金0.99万元，