费用审批与报销基本制度.pptx

费用审批与报销制度;04;01;规范流程：确保费用审批与报销过程的标准化和透明化。

防止滥用：通过制度约束，防止公款私用和不必要的浪费。

提高效率：简化审批流程，加快报销速度，提升工作效率。

财务管理：加强财务监管，确保公司资金安全和合理使用。

增强透明度：明确费用使用情况，增强员工和管理层之间的信任。;适用范围：涵盖公司所有部门及员工，包括正式员工、合同工和临时工。

对象界定：适用于所有因公出差、采购、业务招待等产生的费用。

特殊情况：对于高层管理人员或特殊项目，可能有额外的审批流程和标准。

例外规定：对于小额费用或紧急情况下的费用，可能有简化或免除审批的特殊条款。;合法合规：确保所有费用审批与报销流程符合国家法律法规及公司内部规定。

真实性：所有报销凭证必须真实有效，不得伪造或篡改。

透明性：审批与报销过程应公开透明，便于监督和审计。

效率性：简化流程，提高审批与报销的效率，减少不必要的行政负担。

责任明确：明确各级审批人员和报销人的责任，确保责任到人。;申请提交：员工需填写费用申请表，并附上相关票据和证明材料。

初审环节：部门负责人对申请内容进行初步审核，确认费用的合理性和必要性。

审批流程：通过初审的申请将提交至财务部门或更高层级的管理人员进行审批。

报销执行：审批通过后，财务部门根据公司规定进行费用报销。

审计监督：审计部门定期对费用审批与报销流程进行审计，确保制度的合规性。;02;申请提交：员工需填写费用报销申请表，并附上相关票据和证明材料。

初步审核：部门负责人对申请内容进行初步审核，确认费用的合理性和必要性。

系统录入：审核通过后，申请信息需录入公司财务系统，生成电子审批单。

审批流转：电子审批单按照既定流程流转至各级审批人进行审批。

审批结果：审批通过后，财务部门将根据审批结果进行费用报销。;初审权限：部门经理负责初步审核本部门提交的费用报销单据。

复核职责：财务部门复核单据的真实性和合规性，确保费用报销符合公司规定。

审批权限：高级管理人员拥有最终审批权，对费用报???进行最终决策。

审计监督：审计部门负责监督整个审批流程，确保审批的公正性和透明性。;预算控制：确保费用申请在部门预算范围内

政策法规：遵循公司财务政策及国家相关法律法规

合理性评估：审核费用的必要性和合理性

证据支持：要求提供相应的票据和证明材料

预算调整：在特殊情况下，根据实际情况调整预算限制;初审期限：规定了提交申请后，部门负责人必须在三个工作日内完成初审。

复审期限：初审通过后，财务部门需在两个工作日内完成复审。

终审期限：复审无异议后，高级管理人员应在一个工作日内完成最终审批。

异常处理：对于审批中出现的特殊情况，需在接到通知后24小时内给出反馈和处理意见。;审批通过：通知申请人费用审批已通过，并告知下一步的报销流程。

审批拒绝：明确告知申请人拒绝原因，并提供修改建议或申诉途径。

补充材料：若审批过程中发现资料不全，通知申请人补充所需材料。

审批时限：说明审批结果通知的发放时限，确保流程的时效性。

电子化通知：采用电子邮件或企业内部信息系统进行审批结果的及时通知。;03;发票或收据：确保所有费用支出都有相应的发票或收据作为凭证。

报销单：填写完整的报销单，包括费用类型、金额、时间等详细信息。

证明文件：对于特定类型的费用，可能需要提供额外的证明文件，如出差证明、会议通知等。

审批记录：附上费用申请时的审批记录，以证明费用支出的合理性。

电子备份：将所有纸质材料进行电子扫描备份，以备不时之需。;准备单据：收集并整理所有相关的费用凭证和发票。

填写申请：按照公司规定格式填写报销申请表。

审核流程：提交给直接上级或相关部门进行初步审核。

系统录入：将报销申请及相关单据录入公司财务系统。

提交审批：将纸质或电子版报销申请提交给财务部门审批。;初审：由部门负责人对报销单据进行初步审核，确认费用的合理性和合规性。

复审：财务部门对单据进行详细审查，核对金额、票据和相关证明材料。

审批：根据公司规定，由指定的高级管理人员或审批小组进行最终审批。

报销执行：审批通过后，财务部门负责处理报销款项的发放工作。

异常处理：对于不符合规定的报销申请，财务部门需及时反馈并要求申请人进行修改或补充材料。;审核确认：确保报销单据真实有效，符合公司规定。

财务核算：根据报销金额进行会计核算，确保账目清晰。

支付审批：完成审批流程后，由财务部门进行款项支付。

发放方式：??过银行转账或现金支付给报销人。

支付记录：详细记录每笔款项的支付情况，便于后续查询和审计。;记录保存：确保所有报销单据和凭证得到妥善保存，便于后续审计和查询。

数据录入：将报销信息准确录入财务系统，包括费用类型、金额、日期等。

审核流程：明确各级审批人的责任，确保每笔报销都经过严格的审核。

定期审计