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县级城投公司资产管理制度

蒙城县开发区兴蒙投资有限公司

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生效日期：

制度汇编

资

产

管

理

制

度

密级：保密

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资产管理制度

第一章总则

为了加强公司的资产管理，明确资产使用与管理的责权关系，规

范、完善资产运作程序，确保资产安全完整和保值增值，根据《中华

人民共和国企业国有资产法》、《企业国有资产监督管理暂行条例》等

有关规定，结合公司的实际情况，制定本制度。

资产管理主要包括固定资产管理、流动资产管理、长期投资管理、

无形资产及其他资产管理和资产评估、资产处置管理等。

公司财务部门负责资产的价值管理，经营（使用）单位负责实物

资产管理和技术监督，内部审计部门负责资产管理安全性的监督检查。

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本制度适用于公司、全资及控股子、分公司（以下简称所属企业），

公司参股企业可比照执行。所属企业应当依据有关法律法规以及本制

度的规定，规范对资产的监督管理，制定本企业的资产管理制度，上

报公司备案。

第二章固定资产管理

公司对固定资产实行归口管理与分级管理相结合的方式。公司固

定资产目录和分类折旧率依照公司财务管理制度执行。

固定资产购建、技术改造与修理和改扩建工程项目应严格按公司

下达的专项工程投资计划执行。

固定资产零星购置和技术改造与修理，必须严格按照公司审定的

预算执行，不得突破预算。确因特殊原因需追加预算，须报公司审批。

各单位固定资产购建、技改、修理应根据公司招标管理程序，对

限额以上的项目实行招标。

基建项目、改扩建项目、技改工程应按照有关规定，及时办理资

产移交手续，增加固定资产。

各单位应定期组织对固定资产进行清查，对清查中发现的毁损、

盘亏及待报废固定资产，应及时查明原因并申请处置。

第三章流动资产管理

流动资产管理：包括货币资金、交易性金融资产、应收票据和其

他各种债权、存货等。

货币资产管理应严格按现金管理制度、银行结算制度和公司有关

资金管理的办法执行。严格现金保管制度，严禁出租、出借银行账户。

交易性金融资产主要是指各种有价证券。交易性金融资产由公司

财务部门统一管理，所属企业购买和处置交易性金融资产应报公司审

查同意后方可执行。

所属企业应当制定应收票据管理办法，加强应收票据的收、付、

承兑和贴现管理。

所属企业要对应收账款等各种债权形成建立严格的批准程序和

债权管理制度。加大应收账款的回收力度，并建立债权清理制度和账

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龄分析监督制度，按财务制度的规定计提坏帐准备、上报和核销坏账

损失，防范和降低呆坏账风险。

所属企业应加强对存货的计价、采购、验收保管和定额管理。存

货库存必须合理、适度，存货保管部门和财务等部门应当定期稽核和

盘点，保证账账、账实、账表相符。

所属