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内部控制

形成性考核册

学校名称：

学生姓名：

学生学号：

班级：

第一次作业

一、单项选择题

1.相互牵制是以（)为核心的自检系统,通过职责分工和作业程序的适当安排，

使各项业务活动能自动地被其他作业人员查证核对。

A.职责分工B。事务分管C。作业程序D。授权批准

2。(）是对企业控制的建立和实施有重大影响的各种因素的统称.包括管理

者的思想和经营作风；组织结构；董事会的职能；授权和分配责任的方式;管理控制方法；

内部审计；人事政策和实务；外部影响等.

A.控制环境B.会计系统C。控制程序D。控制活动

3.（）要求单位按照不相容职务相互分离的原则，合理设计会计及相关工

作岗位，明确职责权限,形成相互制衡机制。

A。授权批准控制B.会计系统控制C.组织结构控制D。内部报告控制

二、多项选择题

1．内部控制是单位内部的一种管理制度,它具有（）特征。

A。主体是单位内部人员B。客体是单位内部的经济活动（或经营管理活动）

C。手段和方法多种多样D。属于单位内部的管理

2．建立和设计单位内部控制制度，必须遵循和依据的基本原则包括

（）。

A.合法性原则B.全面性原则C.重要性原则D.有效性原则

3．内部控制规范体系一般包括(）

A.基本规范B。具体规范C。授权批准D。应用指南

4．建立有效的内部控制制度应当考虑的重点包括（）。

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A。注重选择关键控制点B。以预防为主、查处为辅C。注重相互牵制D.设立补救

措施

5．不相容职务之间应实行分离,其中会计记录应与()相分离。

A.会计监督B.业务经办C。财产保管D.预算编制

三、判断题

（)1．具体规范规定内部控制的基本目标、基本要素、基本原则和总体要求,是制定

基本规范和应用指南的基本依据.

（)2．应用指南是根据基本规范和相关具体规范制定的详细解释和说明，主要是为某

些特殊行业、特殊企业、特定内控程序提供操作性强的指引。

（）3．内部牵制主要包括体制牵制、簿记牵制和价值牵制。

四、问答题

内部控制的目标是什么？有哪些基本要素？

第二次作业

一、单项选择题

1。内部控制定义的演变经历了若干个阶段，第一个阶段是（）。

A。内部牵制阶段B.内部控制制度阶段

C。内部控制结构阶段