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内部审计制度

第一条为规范集团公司(以下简称“公司”)内部审计工作，

充分发挥内部审计在完善公司管理、促进公司内部控制有效运行、

改善公司风险管理方面的作用，根据《内部审计基本准则》、《内

部审计具体准则》和《公司章程》，结合公司实际，特制定本制

度。

第二条本制度合用于公司总部及其全资、控股企业及具有

重大影响的参股公司。

第三条本制度所称的内部审计，是指公司内部的一种旨在

改善公司运营的独立客观的监督、评价和咨询活动。它通过系统

的、规范的方法，审查和评价公司运作、内部控制和管理过程的

适当性、合规性和有效性来促进公司目标的实现。

第四条公司设置审计法务部，配置专职内部审计人员，独

立于公司业务部门。

第五条审计法务部由公司董事长分管，向董事长汇报工作。

第六条内部审计人员需具有一定的政治素质、业务素质、

审计专业知识和审计经验。应当依法审计、忠于职守、客观公正、

坚持原则、廉洁奉公；不得滥用职权、徇私舞弊、泄露秘密、玩

忽职守。

第七条公司内部审计的使命：

(一)催促本公司遵守国家法律、法规和溧水区政府政策制

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度文件要求；

(二)应用系统化、规范化的方法，审查和评价本公司运作、

内部控制和管理过程的适当性、合规性、有效性，匡助其实现目

标。

第八条内部审计的主要职责：

(一)制定并发布内部审计工作制度；

(二)编制并实施内部审计年度工作计划；

(三)对本公司及下属子公司内部控制系统的充分性、有效

性和经济性进行检查、评价和意见反馈；

(四)对公司及下属子公司的工程建设管理、对外投资等经

营活动进行监督；

(五)对经营管理中的重要问题、不正常事件开展专题调研，

提出建议和意见，并跟踪整改措施的落实情况；

(六)公司赋予的其他职责。

第九条内部审计范围

(一)与财务收支有关的经济活动。

(二)财务计划的执行和决算。

(三)公司资产的使用、管理及保值、增值情况。

(四)基建工程预、决算的真实性和合法性。

(五)国家财经法律、法规及公司制度的执行情况。

(六)管理活动、行政活动。

(七)其他认定事项。

第十条内部审计行使下列职权：

(一)要求被审计单位提供生产、经营、财务收支计划、投

资计划、预算执行情况、会计报表、财务报告，社会审计机构出

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具的审计报告和其他有关文件、资料；

(二)对有关事项进行调查，有权要求有关单位和个人提供

相关证明材料；

(三)提出改进管理、提高效益的建议和纠正、处理违反财

经法规与规章制度行为的意见，要求被审计单位报告整改结果；

(四)对审计工作中发现的重大问题及时向公司主要领导报

告；

(五)对阻挠妨碍审计工作以及拒绝提供有关资料的人员，

有权向公司主要负责人提出追究责任的建议；

(六)对严重违反国家财经法规和公司制度造成严重损失