财务管理制度与表格 .docVIP

财

务

管

理

制

度

与

表

格

范

本

费用报销管理规定

1目的

为有效利用资金，节约费用支出，规范报销程序，提高工作效率，特制定本规定。

2适用范围

适用于办公费用、差旅费用、业务招待费的管理

3．管理规定

3.1办公费用

办公用品由人力资源部统一购买，各部门员工因工作需要，到人力资源部登记领用（具体程序按《办公用品领用规定》执行）。

3.2差旅费用

差旅费是指因工作需要，离开公司本部所在地，到外地出差而发生的各项费用。

3.2.1费用标准如下：

职别

交通工具

住宿标准*

伙食标准*

飞机

火车

轮船

汽车

总经理

*******

*****

*****

副总经理

根据业务需要

按业务需要

50

部门经理

总经理批准

硬卧

三等仓

班车票价

50

35

部门员工

40

35

3.2.2出差全部按实际出差天数和规定的标准执行。

3.2.3出差到直辖市、经济特区、省会城市，住宿费在原标准上浮20元/天。

3.2.4出差的往返，应按最直接的路线或选择低费用的路线，另有业务安排除外，未经同意，绕道往返的，超出的费用自行承担，超出的时间按旷工处罚。

3.2.5差旅费凭发票报销，报销额按标准执行，超额部分自行负担。因业务需要使用出租车，出租车车票，应注明时间、起止地点、事由方可报销。报销时弄虚作假的，一经核实，将予解雇。

3.2.6机场至市区，原则上乘做大巴，特殊情况乘坐出租车。

3.3.业务招待费

3.3.1公司职员如因工作需要招待应酬有关人员，应先请示总经理同意。

3.3.2招待费额度控制在每餐30～50元/人的幅度，如超标准的，须在《费用报销审批单》“用途”栏中说明，经批准后报销。特殊情况应先报总经理批准。

3.4报销及审批程序

3.4.1对于规定限额外的费用，报销程序如下：

经办人填写报销单部门经理审核

经办人填写报销单

部门经理

审核

财务经理

审核

总经理

审批

出纳

付款

3.5借款及付款程序

3.5.1公司员工借款由总经理审批，总经理外出时由被授权人审批。

3.5.2外单位及外单位人员借款由总经理审批。

3.5.3所有应付款、预付贷款的付款事项由总经理审批。

3.6记录

3.6.1办公用品、日用品领用表。

3.6.2出差申请表。

3.6.3借款单。

3.6.4费用报销单。

销售月报表

日期：

客户名称

出（退）货单号码

产品名

单位

数量

单价

总额

备注

销货（退货）合计

核准：主管：制表：

销货明细表

单位：日期：

品名

规格

单位

数量

单位售价

销货金额

备注

核准

主管

制表

说明：1．按营业单位别，分别统计销货金额的报表；2．月报性质。

营业收入明细表

年月日至年月日单位：RMB元

客户名称

摘要

金额

备注

说明：1．产品及劳务等应分项列报；2．其金额未达总收

货币资金日报表

年月日单位：元

货币资金类别

昨日余额

本日收入

本日支出

本日余额

合计

现金收支日报表

日期：

凭证号码

摘要

收入金额

付出金额

结存金额

合计

核准：主管：制表：

银行存款收支日报表

日期：

凭证

号码

票据

号码

摘要

收入金额

付出金额

结存金额

合计

核准：主管：制表：

现金盘点报告表

日期：

面值

数量

金额

盘点异常及建议事项

现金及调度

零用金

员工薪酬明细表

工资明细

应减

实发

姓名

工资

标准

基本

工资

津贴

奖金

出勤

天数

其它应发

所得税

保险

其它

本月

实发

签名

会计：审核：

应付账款登记表

年度：

日期

科目

厂商名称

摘要

金额

冲转日期

采购单号码

进库单号码

备考

月

日

月

日