旅游咨询公司财务管理制度.docx

旅游咨询公司财务管理制度

一、总则

1.为加强旅游咨询公司的财务管理，规范财务行为，确保公司财务工作的顺利进行，根据国家有关法律法规及公司实际情况，特制定本制度。

2.本制度适用于公司及所属各部门。

3.公司财务管理的基本原则是：建立健全内部财务管理制度，做好财务管理基础工作，如实反映公司财务状况和经营成果，依法计算和缴纳国家税收，保障投资者权益。

二、财务机构设置及职责

1.公司设立财务部，负责公司的财务管理和会计核算工作。

2.财务部的主要职责：

（1）贯彻执行国家有关财务管理制度，建立健全公司内部财务管理制度。

（2）编制公司财务预算、决算，监督财务预算的执行情况。

（3）负责公司的会计核算工作，编制财务报表，提供真实、准确的财务信息。

（4）负责公司资金的筹集、使用和管理，确保公司资金安全。

（5）负责公司固定资产的管理，做好固定资产的清查、登记和核算工作。

（6）负责公司成本费用的核算和控制，提高公司经济效益。

（7）负责公司税务申报和纳税工作，依法缴纳国家税收。

（8）参与公司重大经济决策，为公司领导提供财务分析和决策支持。

三、财务预算管理

1.公司实行财务预算管理制度，财务预算包括年度预算和月度预算。

2.财务预算的编制原则：

（1）以公司经营目标为导向，结合市场情况和公司实际，科学合理地编制财务预算。

（2）坚持量入为出、收支平衡的原则，确保公司财务状况的稳定。

（3）实行全面预算管理，涵盖公司所有经济活动。

3.财务预算的编制程序：

（1）公司各部门根据公司经营目标和本部门实际情况，编制本部门的财务预算草案。

（2）财务部对各部门的财务预算草案进行审核、汇总，编制公司财务预算草案。

（3）公司领导对财务预算草案进行审议，提出修改意见。

（4）财务部根据公司领导的修改意见，对财务预算草案进行修改完善，形成公司财务预算方案。

（5）公司财务预算方案经公司董事会或股东大会审议通过后执行。

4.财务预算的执行与控制：

（1）公司各部门严格按照财务预算方案执行，不得擅自调整预算。

（2）财务部对财务预算的执行情况进行跟踪、监督和分析，及时发现问题并提出解决措施。

（3）如因特殊情况需要调整财务预算，必须按照规定的程序进行审批。

四、资金管理

1.公司资金实行集中管理、统一调配的原则。

2.资金筹集：

（1）公司根据经营发展需要，合理筹集资金。资金筹集方式包括银行贷款、发行债券、吸收投资等。

（2）财务部负责制定资金筹集方案，经公司领导审批后组织实施。

3.资金使用：

（1）公司资金的使用必须符合国家法律法规和公司内部财务管理制度的规定。

（2）资金使用实行审批制度，严格按照审批权限进行审批。

（3）财务部对资金使用情况进行监督和控制，确保资金使用的安全、合理、有效。

4.资金结算：

（1）公司资金结算实行集中统一管理，通过银行账户进行结算。

（2）财务部负责公司资金的收付结算工作，严格按照结算制度和程序进行操作。

（3）加强对银行账户的管理，定期核对银行账目，确保资金安全。

五、固定资产管理

1.公司固定资产实行归口管理、分级负责的原则。

2.固定资产的购置：

（1）公司各部门根据工作需要，提出固定资产购置申请，经公司领导审批后，由采购部门负责采购。

（2）固定资产的购置必须符合公司的发展规划和实际需要，严格控制购置成本。

3.固定资产的登记与核算：

（1）财务部负责公司固定资产的登记和核算工作，建立固定资产明细账和卡片。

（2）固定资产的入账价值包括购置价款、运输费、安装费等相关费用。

4.固定资产的折旧：

（1）公司固定资产采用直线法计提折旧。

（2）财务部根据固定资产的类别、使用年限等因素，确定固定资产的折旧率和折旧方法。

5.固定资产的清查与处置：

（1）公司定期对固定资产进行清查，确保固定资产的账实相符。

（2）对闲置、报废的固定资产，由使用部门提出申请，经公司领导审批后，由财务部和相关部门进行处置。

六、成本费用管理

1.公司成本费用实行预算管理、控制与考核相结合的原则。

2.成本费用的核算：

（1）公司按照国家统一的会计制度和公司内部财务管理制度的规定，对成本费用进行核算。

（2）成本费用的核算对象、核算方法和核算程序必须符合国家法律法规和公司实际情况。

3.成本费用的控制：

（1）公司各部门严格控制成本费用的支出，制定成本费用控制措施，降低成本费用水平。

（2）财务部对成本费用的支出情况进行监督和控制，定期进行成本费用分析，提出成本费用控制建议。

4.成本费用的考核：

（1）公司建立成本费用考核制度，对各部门的成本费用控制情况进行考核。

（2）考核结果与部门绩效挂钩，激励各部门加强成本费用管理。

七、财务报表与财务分析

1.公司按照国家统一的会计制度和公司