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内部控制评价与监督制度内部控制考核

评价方案

内部控制评价与监督制度根据《内控规范》要求，指定专门小

组对内部控制建设情况实施评价和监督。

一、评价与监督范围根据《内控规范》规定，内部评价监督的

范围是经济业务科室;对内部控制建立与实施情况进行内部监督检查

和自我评价，并出具自我评价报告。

二、评价与监督目标评价与监督内部控制制度设计与执行的有

效性，促进构建完善的内部控制体系、充分发挥内控的功能、促进

内控目标实现。

三、职责分工

分管领导：

1、全面落实和推进内部控制制度的相关规定，检查相关科室

制定、实施和完善风险评估和内控制度的情况。

2、审议年度内部控制评价报告，并提出相关意见和建议。

3、审阅和批准单位年度内部控制评价工作方案。

4、审议和认定经内部评价发现的重大缺陷，以及提交的应对

解决方案。

5、审议和批准内部控制审计报告。

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办公室：

1、拟定年度单位内部控制评价工作计划方案;

2、组织并实施开展年度内控评价工作，编制内部控制缺陷认

定汇总表;

3、对涉及本单位的内部控制评价，执行工作回避。

内部控制评价与监督制度

第一章总则

第一条为规范学校内部控制评价与监督，促进学校内部控制不

断完善并有效实施，根据《行政事业单位内部控制规范（试行）》

（财会〔2012〕21号）和《教育部直属高校经济活动内部控制指

南（试行）》（教财厅〔2016〕2号）等制度，结合学校实际，制

定本办法。

第二条本办法所称内部控制评价，是指学校自行对经济活动内

部控制建立和执行的有效性进行评价，形成评价结论，并出具评价

报告的过程。

本办法所称内部控制监督，是指学校内部审计与监察部门，对

学校内部控制建立和实施情况进行的监督。

第三条内部控制评价与监督工作以促进学校事业持续健康发展

为目标，以提高内部控制体系的健全性和有效性为基础，充分发挥

内部控制评价报告和内部控制监督意见、建议的作用，高度重视内

外部审计、检查中发现的内部控制风险和提出的整改建议，积极整

改落实。

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第二章内部控制评价与监督的组织实施

第四条学校成立由校长担任组长的内部控制建设领导小组领导

小组下设内部控制评价与监督工作小组。评价与监督工作小组由审

计处牵头，成员包括监察处、学校办公室等相关职能部门，负责内

部控制评价与监督工作的组织与实施。

第五条内部控制评价工作原则上一年一次，以每年的12月

31日作为评价报告的基准日，于次年的6月30日前完成评价，并

出具内部控制评价报告。

第六条内部控制监督主要以内部控制审计的形式进行，也可结

合其他审计或相关检查工作灵活开展。

第七条审计处负责内部控制评价和监督的具体实施，必要时可

以委托社会审计机构进行内部控制评价和监督。

监察处对内部控制评价和监督发现的重大问题进行处理。

学校办公室对内部控制评价和监督提出的意见和建议落实情况

进行督办。

第八条各二级单位应按照学校内部控制建设的要求，通过不断