公司基本财务管理制度.pptx

公司基本财务管理制度汇报人：XXX

目录制度概述0203预算管理04资金管理05成本控制与核算06财务报告与分析单击添加目录项标题01

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制度概述02

制度背景与目的背景：随着公司规模的扩大和财务管理需求的增加，需要建立一套完善的财务管理制度目的：规范财务管理行为，提高财务管理效率，降低财务风险，保障公司利益制度内容：包括财务管理的基本原则、职责分工、审批流程、监督机制等实施要求：各部门、员工需严格遵守财务管理制度，确保制度的有效执行

适用范围与基本原则适用范围：适用于公司所有部门和员工基本原则：合法合规、公平公正、公开透明、科学合理、高效便捷制度目的：规范公司财务管理行为，提高财务管理效率，保障公司利益制度内容：包括财务管理制度、财务报告制度、财务预算制度、财务分析制度等

财务管理组织架构财务总监：负责公司财务管理的全面工作财务经理：协助财务总监，负责日常财务管理工作财务会计：负责财务报表的编制、审核和报告出纳：负责现金、银行存款的收付和记录审计：负责对公司财务状况进行审计和监督财务分析：负责对公司财务数据进行分析和评估

财务管理职责划分财务总监：负责公司财务管理的全面工作，制定财务政策和制度，监督财务预算的执行情况，审核财务报表等。财务经理：协助财务总监工作，负责财务部门的日常管理工作，编制财务预算，审核财务报表等。财务会计：负责日常财务核算工作，编制财务报表，进行财务分析等。出纳：负责现金和银行存款的管理，办理收付款业务，登记现金和银行存款日记账等。审计：负责对公司的财务状况进行审计，提出改进建议，监督财务制度的执行情况等。

预算管理03

预算编制流程确定预算目标：根据公司战略目标和经营计划，确定预算目标收集预算数据：收集历史数据、市场信息、成本信息等编制预算草案：根据预算目标和数据，编制预算草案审核预算草案：由相关部门和领导审核预算草案确定预算方案：根据审核结果，确定最终预算方案实施预算方案：按照预算方案执行，并进行监控和调整

预算执行与监控预算执行：按照预算计划执行，确保预算目标的实现预算监控：对预算执行情况进行监控，及时发现和解决问题预算调整：根据实际情况，对预算进行必要的调整预算分析：对预算执行情况进行分析，总结经验教训，为下一轮预算制定提供参考

预算调整与审批预算调整原因：市场环境变化、公司战略调整、项目进度变化等预算调整流程：提出申请、审核、审批、执行预算审批权限：根据公司规模和组织结构，设定不同层级的审批权限预算调整与审批的频率：根据公司实际情况，设定定期或不定期的预算调整与审批周期

预算分析与考核预算分析：对预算执行情况进行分析，找出差异原因，提出改进措施考核指标：设定预算考核指标，如成本、利润、现金流等考核周期：设定预算考核周期，如月度、季度、年度等考核结果：根据考核指标和考核周期，对预算执行情况进行考核，并给出考核结果

资金管理04

资金收入与支出管理收入管理：制定收入计划，确保收入及时、准确、完整地入账。支出管理：制定支出计划，确保支出合理、合规、有效。资金预算：制定资金预算，确保资金使用符合公司战略和经营目标。资金监控：对资金收入和支出进行实时监控，及时发现和解决问题。

现金及银行存款管理现金管理：确保现金安全，及时盘点，避免现金短缺或超额银行存款管理：定期核对银行存款余额，确保账实相符现金和银行存款的收支管理：严格执行收支审批制度，确保资金安全现金和银行存款的预算管理：制定合理的现金和银行存款预算，确保资金合理使用

融资与投资决策融资决策：根据公司资金需求，选择合适的融资方式，如银行贷款、发行债券、股权融资等。投资决策：根据公司发展战略，选择合适的投资项目，如固定资产投资、研发投资、市场拓展投资等。风险评估：对融资和投资项目进行风险评估，包括市场风险、信用风险、流动性风险等。决策实施：根据融资和投资决策，制定详细的实施计划，包括资金筹措、项目实施、风险管理等。

资金风险管理资金风险识别：识别潜在的资金风险，如流动性风险、信用风险等资金风险评估：评估资金风险的可能性和影响程度资金风险控制：采取措施控制资金风险，如建立风险预警机制、加强资金监控等资金风险应对：制定应对资金风险的预案，如建立应急资金池、寻求外部融资等

成本控制与核算05

成本费用分类与核算方法直接成本：直接与产品生产相关的成本，如原材料、人工等间接成本：与产品生产间接相关的成本，如管理费用、销售费用等固定成本：在一定时期内不随产量变化的成本，如折旧、租金等变动成本：随产量变化的成本，如原材料、人工等成本核算方法：包括标准成本法、作业成本法、完全成本法等

成本费用控制与节约措施制定成本预算，明确成本目标加强成本核算，定期进行成本分析优化采购策略，降低采购成本提高生产效率，降低生产成本加强费用管理，降低日常运营成本鼓励员工