固定资产盘点指引手册课件.pptxVIP

LOGO固定资产盘点指引手册LOREMIPSUMDOLORLOREM

123456时间安排工作目标盘点对象盘点要求及内容常见问题处理工作要求

7.268.117.26总部行政向大区盘点责任人提起盘点要素及要求南北区组织各自分公司进行宣贯1.大区收集整理分公司上报的数据，并打印资产标签快递给各分公司；2.各大区人力行政总监在盘点表上签字确认后，将盘点表报总部行政部；收集盘点对接人名单盘点工作启动总部核对数据，分公司补贴资产标签抽盘核对,总结完善为了节约时间，大区行政人员可以提前申报采购固定资产标签贴设备，每个区购置一台，走预算外的邮件审批。完成后盘点人按照盘点表上的要求签字确认，并将盘点结果报大区；

(一)(二)(三)(四)通过盘点，核查资产管理部门台账和实物是否一致，资产标签是否相符；通过盘点，核查财务部与资产管理部门账目是否一致；对盘点工作中发现的资产盘盈、盘亏事项进行分析，完善固定资产管理制度；通过盘点，清查现有的资产配置是否符合总部制定的标准，以便更好地满足业务部门的资产需求。

l总部及全国各分公司的行政类固定资产（具体定义见附件1——《固定资产管理制度》），月日之前已完成采购的固定资产均在清查盘点之列；l各分公司需按照固定资产管理制度中的编码规则统一对现有的资产进行重新编码和分配（参考《固定资产管理制度》附件2——城市资产编码对照表）；

☆此台账为统一模板，不得改动！各分公司的资产管理台账须按统一的模板表头将各项关键信息进行逐一登记和补全。（参考附件3——固定资产台账模板）表中：资产名称、资产大类、公司/机构、使用部门、使用状态请在下拉菜单中选择，如资产名称选项没有相对应的，请选“其它”选项，并在备注中写明资产名称；

建立固定资产分类编码管理规程，使固定资产的管理规范化，避免发生差错。相关编码规则如下：共5阶15-16码阶数阶位名称代码UB说明及内容第1阶2位集团编码集团固定资产总部资产012-3位所属权编码（深圳02在线资产总部为01，北京在线为02755，其他分子公司以城市010区号后3位数字进行编码）020021深圳分公司资产北京分公司资产广州分公司资产上海分公司资产第2阶JZ（建筑）房屋建筑物，如：办公、生活、后勤保障服务用房和建筑物等YS（运输）TX（通讯）交通运输设备，用于公务、接待、接送职工上下班使用的交通工具等电子产品及通讯设备，如：电脑及周边外设、网络设备、电话机，对讲机等。仪器仪表、计量标准器具、衡器第3阶2位资产类别编码YQ（仪器）WT（文体）文艺体育设备、健身器材，如：跑步机、桌球台、体重秤等☆此编码规则为唯一规则，不得改动！JS（家私）各种办公家私及家电，如：桌椅、文件柜、碎纸机、饮水机、冰箱、空调等其他未找到分类的杂项设备QT（其他）2014012015012014年1月购入的资产2015年1月购入的资产001-999排列第4阶第5阶购入年月编码流水编码

l各分公司的资产标签须按总部统一要求的样式、材质和位置进行张贴，（电脑显示屏和主机须分开张贴）；l标签打印设备（大区邮件申请，每区配备一台）a、打印机品牌及型号：台半（TSC）T-4503E（）；b、标签纸材质及尺寸：乐标（lopal）PET不干胶标签亚银50*30mm单排（）；l标签样式（参考附件4——固定资产标签模板）张贴位置：a、办公家电、OA设备、IT设备类——统一粘贴在设备的背面光滑处，远离散热口；b、办公家具——统一粘贴在背面或底部的右侧光滑处，布艺沙发等特殊材质或形状的资产可以张贴在右侧底部支撑脚等处。

由于本次盘点是将所有物品一次点完，因此工作量大、要求严格。通常采用分区、分类别的方式进行，其目的是为了防止重复盘点和漏盘。l分区即将整个需要盘点的区域划分成几块，按顺序盘点，对于盘点完的资产贴上已盘点标签；l分类别：按照固定资产类型来盘点，优先盘点价值高、使用频率高、位置变动频率大的固定资产，盘点完后及时贴上已盘点标识；l按人头盘点：先由固定资产使用人上报自己所占用的固定资产，盘点人汇总数据后，进行复核补充。

l对超过使用年限或确认已无法正常使用的资产进行批量报废申请，按审批意见对资产进行集中处理。（参考固定资产管理制度相关内容及附件5——固定资产相关表格）l对超出总部规定标准的资产情况进行汇总，按列出明细，作出具体的原因分析。（参考附件6——分公司各项设备标配参考标准）

1、本次盘点由总部行政统筹，大区行政全面负责执行，指导并协调所在区域各分公司的资产盘点工作，在规定的时间内完成各项任务；2、资产实物管理部门要认真进行帐物核对，说明盘盈、盘亏的资产明细及原因（参考附件7——固定资产盘点明细目表）；3、对资产进行认真核对，做到帐目清楚，帐物相符，存放地点、使用人、资产标签相符；4、本次