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公司财务管理办法

第一章总则

第一条为规范XXXX公司（以下简称“项目公司”）的财务

行为，适应项目公司管理需要，客观反映项目公司的经营成果和

财务状况，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会

计法》、《企业会计准则》以及国家相关法律、法规，结合项目公

司实际情况，制定本办法。

第二条项目公司应严格执行国家各项财政法规和财务会计

制度，如实反映企业财务状况和经营成果，做到内容真实、数据准

确、资料可靠。

第二章管理体制

第三条根据公司章程，项目公司设财务总监，组织领导项目

公司的财务管理工作。下设投融资财务部、配置财务人员，投融资

财务部负责项目公司的财务管理和经济业务核算，如实反映项目

公司的资产负债、经营成果、现金流量等财务状况。

第四条投融资财务部的主要职责

（一）贯彻执行国家、行业、地方政府颁布的法律、法规、

政策以及开投集团公司的相关规定；

（二）制定和组织实施项目公司财务战略规划；

（三）制定项目公司财务管理制度，向项目公司领导提供财

务管理报告和建议；

（四）按《企业会计准则》、《企业财务通则》等相关规定

组织实施会计核算和财务会计报告的编制；

（五）组织开展项目公司全面预算管理工作，努力实现年度

各项经济预算指标。

第五条项目公司领导和各部门应支持财务人员行使工作权

限，重视财务人员提出的合理化建议，维护财经纪律及项目公司

利益。

第三章财务预算

第六条项目公司设立预算管理小组、建立预算管理制度、完

善预算工作体系；组织财务预算编制，强化财务预算的分解、执

行、控制、监督、分析、考核等工作。

第七条财务预算编制遵循效益性、合理性、全面性原则。

第八条项目公司结合实际情况，编报年度财务预算和中期财

务预算调整报告。财务预算经批复后，原则上不予调整。但发生导

致预算编制基础不成立或客观因素发生了较大的变化、预算执行

结果产生重大偏差的情况时，按有关规定申请调整。

第九条项目公司将严格执行董事会批复的年度财务预算，根

据财务预算的各项指标在过程中进行严格的控制，建立财务预算

预警机制，按季度对预算执行情况进行分析，找出偏差原因并制

定相应的措施，及时给予纠偏。

第四章资金管理

第十条遵守国家法律法规相关规定,规范资金管理行为,确

保资金运作合法、合规；科学、合理进行融资，确保资金成本最低

和资金安全。高效、合理地使用资金，提高资金的使用价值。坚持

“不相容职务相互分离”的原则，确保资金安全。

第十一条根据《中华人民共和国现金管理暂行条例》要求，

控制现金支付范围；遵守现金限额规定；坚持库存现金保管和盘

点制度，做到库存现金日清月结。

第十二条遵守国家规定的各项银行结算制度，不准出租、出

借、转让银行账户。严格银行票据的管理、不得签发空头支票。按

月与开户银行账户核对，保证账账相符、账实相符。

第十三条资金支付按“计划控制、权限审核”等原则办理，

按照经过审批的资金计划，办理资金支付；同时对每一笔资金的

支付须有充分依据，手续不全不予付款。

第十四条加强资金的日常管理，建立各类资金收付款台账，

定期或不定期与相关单位进行账务核对。

第十五条工程建设资金应专款专用，禁止将工程建设

资金用于对外投资、委托贷款、对外拆借和对外担保等。

第五章资产管理

第十六条加强应收款项、存货、固定资产等资产管理，加快

资产周转速度，提高资产运营效率。

第十七条应收款项管理

（一）管理机构及职责

项目公司成立清欠领导小组，负责清欠的组织、协调、领导、

决策等工作。领导小组下设办公室，办公室设在投融资财务部，履

行清欠日常管理工作职责，负责收集、整理、上报清欠数据。

（二）日常管理

1.项目公司投融资财务部应及时清理应收、预付以及暂付等

款项，确保应收款项按约定时间收回。

2.项目公司投融资财务部