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企业审计违法违规行为清单--第1页
企业审计违法违规行为清单
一、违反销售与收款循环法规行为
1超过工商行政管理部门核定的范围经营,并未及时办理变更登
记。
2实收资本变动未办理相关财务事项或工商变更登记。
3经营企业债券的承销或者转让业务。
4以他人名义设立账户或者利用他人账户买卖证券。
5证券交易内幕信息的知情人利用内幕信息从事证券交易活动。
6私自买卖、变相买卖、倒买倒卖或非法介绍买卖外汇。
7违规以外汇收付应当以人民币收付的款项,或以虚假、无效的
交易单证等向经营结汇、售汇业务的金融机构骗购外汇等非法套汇行
为。
8违规擅自改变外汇或者结汇资金用途。
9违规将境内外汇转移境外,或者以欺骗手段将境内资本转移境
外。
10擅自对外借款、在境外发行债券或者提供对外担保。
11国有企业违规炒股。
12国有企业以个人名义开设股票账户炒股。
13采用财物或者其他手段进行贿赂用以销售或者购买商品。
14相互串通投标报价,排挤其他投标人的公平竞争。
15少计企业经营收入。
16企业收入确认不及时。
企业审计违法违规行为清单--第1页
企业审计违法违规行为清单--第2页
17未达账项未进行会计核算。
18未正确核算企业收入与成本、费用。
19企业经营收支在往来账中核算。
20企业以物易物、以物抵债,未确认收入。
21企业用于集体福利、个人消费、基建项目的自用商品,未确
认收入。
22无偿赠送的企业产品,未确认收入。
23将企业产品分配给股东或投资者,未确认收入。
24单位信用卡账户资金从基本存款账户之外的银行结算账户
转账存入,或将销货收入及现金存入。
25未按规定取得发票。
26企业未按规定开具发票。
27未按规定存放或保管、缴销发票。
28私自印制、伪造、变造发票,非法制造发票防伪专用品,伪造
发票监制章。
29违规使用发票。
30取得或使用非法定票据。
31为其他单位代开经营发票。
32未按规定保管发票。
33以欺诈等手段取得票据。
34未按规定的申报期限、申报内容如实办理纳税申报,并报送
纳税申报表,财务会计报表以及代扣代缴、代收代缴税款报告表或其
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企业审计违法违规行为清单--第3页
他纳税资料。
35未按规定的期限缴纳或者解缴税款。
36采矿权人未足额缴纳矿产资源补偿费。
37欠缴河道工程修建维护管理费。
38未按规定履行代扣、代收税款的义务。
39以假报出口或者其他欺骗手段,骗取国家出口退税款。
40向关联企业收取或者支付价款、费用,而减少其应纳税的收
入或者所得额。
41违规导致其他单位或者个人未缴、少缴或者骗取税款。
42利用银行结算账户进行偷逃税款、逃废债务、套取现金及
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