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出纳岗位笔试试题

姓名：

一、单项选择题（共5题，每题2分）

1、出纳工作的基本原则是（）

A、内部牵制原则B、权责发生制原则

C、配比原则D、实质重于形式原则

2、同城和异地均可使用的转账结算方式有（）

A、支票B、汇兑

C、信用卡D、托收承付

3、支票的有限期限为（）

A、15天B、10天

C、30天D、一个月

4、下列不是我国现行货币面值的是（）

A、100元B、50元

C、20元D、30元

5、人民币的符号为（）

A、￥B、＄

C、￡D、§

二、多项选择题（共5题，每题2分，少选，错选、多选不得分）

1、出纳工作的职能是（）

A、收付职能B、反映职能

C、监督职能D、管理职能

2、单位银行结算账户的种类有（）

A、基本账户B、一般账户

C、专用账户D、临时账户

3、出纳人员的配备形式有（）

A、一人一岗B、多人多岗

C、一人多岗D、一岗多人

4、出纳人员的可以登记的账簿有（）

A、收入明细账B、总账

C、库存现金日记账D、银行日记账

5、现金管理的原则为（）

A、收付合法原则B、收付两清原则

C、钱账分管原则D、日清日结原则

三、对错题（共5题，每题2分）

1、出纳人员可以登记的账簿为总账（）

2、清点核对并开出单据后，再发现现金短缺或假钞的，应由出纳人员负责

（）

3、出纳人员在收取现金时，无论是什么款项都可以收取，不用对其合法性负责（）

4、填写支票的日期应以阿拉伯数字填写（）

5、中国银行负责监督、检查银行结算账户的开立和使用。（）

四、综合计算题

1、某企业20XX年2月1日银行存款日记账的余额为37000元，银行转来的对账

单的余额为39000元，经过核对发现以下几笔未达账项（1）企业在月末从其他单

位收到转账支票3600元，企业已入账而银行尚未入账，（2）企业与月末开出的现

金支票600元购买办公用品企业已入账而银行尚未入账（3）企业委托银行外单位

收回的销货款9000元，银行已入账而企业尚未入账（4）银行代企业支付水电费

4000元，银行已入账而企业尚未入账。根据以上未达账项编制银行存款余额调节

表。（15分）

银行余额调节表

单位：年月日单位：元

项目金额项目金额

企业银行存款日记账银行对账单余额

加：银行已收企业未收加：企业已收银行未收

减：银行已付企业未付减：企业已付银行未付

调节后的银行存款余额调节后的银行存款余额

2、用正确的方法大写下列金额数字、日期。（15分）

8003060.7965320.11

705832.00972000.09

20XX年10月4日

3、公司员工报销费用，财务经理审核后的费用汇总单据上的金额是2300元，您核

对后的金额是2350元，请问您将如何处理？（15分）

4、公司领导16：20通知您，明天上午需要12万元现金，您将如何处理？（10

分）

5、某公司20XX年9月30日新上任的出纳与原出纳办理交接工作，主管会计进行

监督，盘点库存现金中8张100元，6张50元，10张20元，7张10元，9张5

元，15张2元，30张1元，18张5角，4张2角，8张1角。

请根据上述资料填写库存现金移交表（15分）

库存现金移交表

币种：人民币移交日期年月日单位：元

币别数量（张）移交金额