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金太阳2023年三季度现金流量报告

一、现金流入结构分析

2023年三季度现金流入为15,652.53万元，与2022年三季度的

15,647.4万元相比变化不大,变化幅度为0.03%。企业通过销售商品、提供

劳务所收到的现金为8,888.65万元，它是企业当期现金流入的最主要来源，

约占企业当期现金流入总额的56.79%。但是，由于企业当期经营活动现金

流出大于经营活动现金流入，因此经营业务自身不能实现现金收支平衡，

经营活动出现了2,933.68万元的资金缺口，企业通过增加负债所取得的现

金也占不小比重，占企业当期现金流入总额的24.24%。从现金流量表来看，

企业借款的77.31%，已用于弥补当期经营活动的现金亏损。这部分新增借

款已全部用于长期性投资活动。

二、现金流出结构分析

2023年三季度现金流出为19,437.18万元，与2022年三季度的

17,087.8万元相比有较大增长，增长13.75%。最大的现金流出项目为购买

商品、接受劳务支付的现金，占现金流出总额的47.32%。

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三、现金流动的稳定性分析

2023年三季度，营业收到的现金有所减少，经营活动现金流入的稳定

性下降。2023年三季度，工资性支出有较大幅度增加，现金流出的刚性明

显增强。2023年三季度，现金流入项目从大到小依次是：销售商品、提供

劳务收到的现金；取得借款收到的现金；收回投资收到的现金；收到其他

与经营活动有关的现金。现金流出项目从大到小依次是：购买商品、接受

劳务支付的现金；构建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金；

投资支付的现金；支付给职工以及为职工支付的现金。

四、现金流动的协调性评价

2023年三季度金太阳投资活动需要资金4,463.16万元；经营活动需要

资金2,933.68万元。企业经营活动和投资活动均需要投入资金。导致当年

企业的现金流量净额为-3,776.07万元。2023年三季度金太阳筹资活动产

生的现金流量净额为3,612.18万元。

五、现金流量的变化

2023年三季度现金及现金等价物净增加额为负3,776.07万元，与2022

年三季度负1,387.16万元相比现金净亏空成倍增加，增加172.22%。

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2023年三季度经营活动产生的现金流量净额为负2,933.68万元，与

2022年三季度的2,806.87万元相比，2023年三季度出现现金净亏空，亏空

2,933.68万元。

2023年三季度投资活动产生的现金流量净额为负4,463.16万元，与

2022年三季度负4,114.19万元相比投资有所增加，增加8.48%。

2023年三季度筹资活动带来资金3,612.18万元。

六、现金流量的充足性评价

企业当期经营活动缺乏创造现金的能力，需要依靠投资活动或融资活

动来弥补其经营活动的现金亏空，经营现金是不充足的。从近三年情况来

看，企业经营活动产生的现金流量净额能够满足购建固定资产、无形资产

和其他长期资产所支付的现金、存货投资与分配股利、利润或偿付利息所

支付的现金的需要。

现金偿债能力指标

项