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机电设备安装公司财务管理制度

一、总则

1.为加强机电设备安装公司的财务管理，规范财务行为，确保公司财务工作的顺利进行，根据国家相关法律法规及公司实际情况，特制定本制度。

2.本制度适用于公司及所属各部门。

3.公司财务管理的基本原则是：建立健全内部财务管理制度，做好财务管理基础工作，如实反映公司财务状况和经营成果，依法计算和缴纳国家税收，保障投资者权益。

二、财务管理体制

1.公司实行统一领导、分级管理的财务管理体制。公司财务部门在总经理的领导下，统一管理公司的财务工作，对公司的财务活动进行全面核算、监督和控制。

2.各部门应根据公司财务管理的要求，配备专（兼）职财务人员，负责本部门的财务管理和会计核算工作。

3.公司财务部门应定期对各部门的财务工作进行检查和指导，确保公司财务管理的统一和规范。

三、财务预算管理

1.公司实行财务预算管理制度。财务预算是公司在一定时期内经营活动、投资活动、筹资活动等各项财务活动的总体计划，是公司财务管理的重要依据。

2.财务预算的编制应遵循“实事求是、科学合理、积极稳妥”的原则，根据公司的发展战略和年度经营目标，结合市场情况和公司实际，对各项财务指标进行预测和分析，编制出切实可行的财务预算方案。

3.财务预算方案经公司董事会审议批准后，由公司财务部门负责组织实施。各部门应严格按照财务预算方案的要求，认真落实各项预算指标，确保财务预算的顺利执行。

4.公司财务部门应定期对财务预算的执行情况进行分析和评估，及时发现问题并采取有效措施加以解决。对因特殊情况需要调整财务预算的，应按照规定的程序进行审批。

四、资金管理

1.公司资金实行集中管理、统一调配的原则。公司财务部门应根据公司的经营需要，合理筹集和安排资金，确保公司资金的安全、高效运转。

2.公司资金的筹集主要通过银行贷款、发行债券、吸收投资等方式进行。公司财务部门应根据公司的资金需求和市场情况，选择合适的筹资方式，降低筹资成本，提高资金使用效益。

3.公司资金的使用应严格按照审批程序进行。各项资金支出必须符合国家法律法规和公司财务管理制度的规定，经公司领导审批后方可支付。

4.公司应加强对货币资金的管理，严格执行现金管理制度和银行结算制度，确保货币资金的安全、完整。公司财务部门应定期对货币资金进行清查和核对，及时发现和处理货币资金管理中存在的问题。

五、固定资产管理

1.公司固定资产是指使用期限超过一年，单位价值在规定标准以上，并在使用过程中保持原有物质形态的资产。公司固定资产的管理应遵循“统一领导、归口管理、分级负责”的原则。

2.公司财务部门负责固定资产的价值核算和财务管理工作。公司设备管理部门负责固定资产的实物管理和技术管理工作。各使用部门应负责固定资产的日常维护和保管工作。

3.公司固定资产的购置应根据公司的发展规划和年度经营目标，按照规定的程序进行审批。固定资产的购置应坚持“技术先进、经济合理、安全可靠”的原则，选择质量好、价格合理的产品。

4.公司应加强对固定资产的日常管理，建立健全固定资产管理制度，定期对固定资产进行清查和盘点，确保固定资产的安全、完整。对固定资产的折旧、报废、处置等应按照规定的程序进行审批和处理。

六、成本费用管理

1.公司成本费用管理的基本原则是：严格控制成本费用支出，提高经济效益。公司应建立健全成本费用管理制度，加强对成本费用的核算和控制，确保成本费用的真实性、合理性。

2.公司成本费用的核算应按照国家统一的会计制度和公司的财务管理制度进行。公司应严格区分成本费用的界限，正确计算产品成本和期间费用。

3.公司应加强对成本费用的控制，制定成本费用控制标准，严格控制各项成本费用支出。对成本费用的控制应实行分级管理、归口负责的原则，各部门应按照公司的成本费用控制标准，认真落实各项成本费用控制措施。

4.公司应定期对成本费用的执行情况进行分析和评估，及时发现问题并采取有效措施加以解决。对成本费用的分析应采用比较分析法、因素分析法等方法，对成本费用的变动情况进行深入分析，找出影响成本费用变动的主要因素，为公司的经营决策提供依据。

七、财务报表管理

1.公司财务报表是反映公司财务状况和经营成果的重要文件。公司应按照国家统一的会计制度和公司的财务管理制度的要求，编制和报送财务报表。

2.公司财务报表主要包括资产负债表、利润表、现金流量表等。公司财务部门应按照规定的时间和要求，编制财务报表，并经公司领导审核后报送有关部门。

3.公司财务部门应加强对财务报表的分析和解读，及时发现公司财务状况和经营成果中存在的问题，并提出相应的改进措施和建议。公司领导应重视财务报表的分析和解读工作，为公司的经营决策提供依据。

八、财务监督与审计

1.公司应建立健全财务监督机制，加强对公司财务