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屋顶防水公司财务管理制度

一、总则

1.为加强屋顶防水公司财务管理，规范财务行为，确保公司财务工作的顺利进行，根据国家有关法律法规及公司实际情况，特制定本制度。

2.公司财务管理的基本原则是：建立健全财务管理制度，做好财务管理基础工作，如实反映公司财务状况和经营成果，依法计算和缴纳国家税收，保证投资者权益不受侵犯。

3.公司财务管理的基本任务是：做好财务预算、控制、核算、分析和考核工作，合理筹集资金，有效使用资金，提高资金使用效率，降低财务风险。

二、财务机构与会计人员

1.公司设立财务部，负责公司的财务管理和会计核算工作。财务部在总经理的领导下，开展各项财务工作。

2.财务部设财务经理、会计、出纳等岗位。各岗位人员应具备相应的专业知识和技能，遵守职业道德，廉洁奉公，忠于职守。

3.财务经理负责组织和领导公司的财务管理和会计核算工作，制定财务管理制度和会计核算办法，审核财务报表和财务分析报告，参与公司重大经济决策。

4.会计人员负责公司的会计核算工作，按照国家统一的会计制度和公司的财务管理制度进行记账、算账、报账，编制财务报表和财务分析报告，提供真实、准确、完整的会计信息。

5.出纳人员负责公司的现金收付和银行结算工作，按照国家现金管理和银行结算制度的规定办理现金收付和银行结算业务，登记现金日记账和银行存款日记账，保管库存现金和有价证券。

三、财务预算管理

1.公司实行财务预算管理制度。财务预算是公司在一定时期内经营活动、投资活动、筹资活动等各项财务活动的总体计划，是公司财务管理的重要依据。

2.财务预算的编制应遵循“实事求是、科学合理、全面完整、积极稳健”的原则，结合公司的发展战略和经营目标，充分考虑市场变化、行业发展趋势、公司资源状况等因素。

3.财务预算的内容包括经营预算、投资预算、筹资预算等。经营预算主要包括销售收入预算、成本费用预算、利润预算等；投资预算主要包括固定资产投资预算、无形资产投资预算、长期股权投资预算等；筹资预算主要包括银行借款预算、债券发行预算、股东增资预算等。

4.财务预算的编制程序为：首先由各部门根据公司的发展战略和经营目标，结合本部门的实际情况，编制本部门的财务预算草案；然后由财务部对各部门的财务预算草案进行汇总、审核和平衡，编制公司的财务预算草案；最后由总经理办公会对公司的财务预算草案进行审议和批准，形成公司的财务预算方案。

5.财务预算的执行应遵循“严格控制、动态调整、定期分析、考核评价”的原则。各部门应按照财务预算方案的要求，认真组织实施，确保财务预算目标的实现。财务部应加强对财务预算执行情况的监督和控制，定期分析财务预算执行情况，及时发现问题并提出解决措施。对财务预算执行情况的考核评价应与公司的绩效考核体系相结合，对完成财务预算目标的部门和个人给予奖励，对未完成财务预算目标的部门和个人给予处罚。

四、资金管理

1.公司实行资金集中管理制度。资金集中管理是指公司将所属各部门的资金集中到公司财务部，由公司财务部统一调度、统一管理、统一使用。

2.资金集中管理的范围包括现金、银行存款、其他货币资金等。资金集中管理的方式包括资金结算中心、网上银行等。

3.公司资金的筹集应遵循“合理规划、适度负债、降低成本、防范风险”的原则。公司可以通过银行借款、发行债券、股东增资等方式筹集资金。筹集资金的用途应符合国家法律法规和公司的发展战略，不得用于非法活动和高风险投资。

4.公司资金的使用应遵循“统筹安排、节约使用、提高效率、确保安全”的原则。公司资金的使用应严格按照财务预算方案的要求进行，不得超预算使用资金。公司资金的支付应严格按照审批程序进行，不得擅自支付资金。

5.公司应加强对货币资金的管理，建立健全货币资金内部控制制度，确保货币资金的安全完整。货币资金的收付应严格按照国家现金管理和银行结算制度的规定进行，不得坐支现金、白条抵库、私设小金库等。货币资金的保管应实行岗位分离、相互制约的原则，不得由一人办理货币资金业务的全过程。

五、成本费用管理

1.公司实行成本费用核算制度。成本费用核算是指公司对生产经营过程中发生的各项成本费用进行分类、归集、分配和核算，以确定产品或服务的成本和期间费用。

2.成本费用核算的对象是公司生产经营过程中发生的各项成本费用。成本费用核算的方法应根据公司的生产经营特点和管理要求确定，可以采用品种法、分批法、分步法等。

3.成本费用核算的内容包括直接材料、直接人工、制造费用、销售费用、管理费用、财务费用等。成本费用核算应按照国家统一的会计制度和公司的财务管理制度进行，确保成本费用核算的真实、准确、完整。

4.公司应加强对成本费用的控制，建立健全成本费用内部控制制度，降低成本费用，提高经济效益。成本费用控制应从成本费用的预算、审批、执行、核