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公司现金管理制度

公司现金管理制度（精选15篇）

公司现金管理制度篇1

为加强现金管理,规范现金运作,保持现金的流动性,增强现金的收益

性,加强对现金的控制,依据有关经济法律规定和《现金管理暂时条例》,

制定本制度。

一、现金开支范围:

1、职工工资、津贴、奖金。

2、个人劳务报酬。

3、根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种

奖金。

4、各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出。

5、出差人员必须随身携带的差旅费。

6、结算起点(1000元)以下的零星支出。

7、中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。

除上述使用范围之外,均应通过银行转帐进行结算。出纳员支付个

人款项,超过使用现金限额的部分,应当以支票支付;确需全额支付现金

的,经财务负责人批准后支付现金。

二、办理现金收支的规定:

1、现金管理“六不准”:

(1)不准用不符合财务制度的凭证顶替库存现金。

(2)不准单位之间相互借用现金。

(3)不准谎报用途套用现金。

(4)不准利用银行帐户代其他单位和个人存入或支取现金。

(5)不准将单位收入的现金以个人名义存入储蓄。

(6)不准保留帐外公款(即小金库)。

2、现金收入应当于当日存入开户银行,不得坐支。一次性交付现

金额较大的应当由用户直接送交银行存入。

3、职工因公外出需要借用现金,需填写“借款单”,经财务负责人

审核,交主管财务经理批准签字后方可借用,借用人回单位后应立即报帐,

不得拖欠。

4、除现金开支范围以内可以使用现金外,与其他单位或个人的经

济往来,应当进行转帐结算。

5、出纳员严禁私自动用现金,也不准不经批准擅自借给他人。

6、严禁白条抵库。

7、出纳人员应当建立健全现金帐目,每日编制《现金收支日报

表》,每日结算,做到帐、表、款相符。

8、从开户银行提取现金,应写明用途,由财务部门负责人签字盖章

后支取现金。

9、不得签发空头支票和远期支票。

三、库存现金的管理:

1、库存现金每天不得超过银行核定的限额,超过限额部分必须于

当日送存银行。

2、限额内的库存现金当日核实完后,一律放在保险柜内,不得放在

办公桌上过夜。

3、出纳员必须按日清点库存现金,保持帐实相符,一旦发现差错确

实查不清原因,必须向领导声明,处理原则是余额归公,亏款自负,并视为

工作差错。

公司现金管理制度篇2

第一条为了加强公司现金的内部控制和管理，提高现金的使用效

率，保证公司的现金安全，依据《会计法》、《内部会计控制基本规

范》等法律法规，制定本制度。

第二条本制度所称现金包括银行存款和其他货币资金。

第三条建立不相容职务相互分离控制制度。不相容职务包括：授

权人、业务经办、会计记录、财产保管、稽核检查等。

第四条建立授权批准制度。明确被授权人的现金审批范围、权限、

程序和责任等内容。各级管理层必须在授权范围内行使职权和承担责

任。经办人必须在授权范围内办理业务。

第五条被授权人应当根据现金的授权制度进行现金审批，不得超

越审批权限。经办人应当按照审批人的意见办理现金业务。对于审批

人超越授权范围审批的业务，经办人有权拒绝办理，并及时向审批人

的授权部门报告。

第六条对大额的现金支付或资金运作，要实行集体决策和审批，

控制风险的发生。

第七条财务处为公司现金的归口管理单位，对现金的支付业务按

照以下规定办理：

1、支付计划。有关部门或个人用款时，必须向审批人提交资金用

款计划，注明款项的用途、金额、及收款单位，并附经济合同或采购

计划。

2、支付审批。审批人根据其审批职责、权限对支付申请进行审批。

对不合理的或有损公司利益的支付申请拒绝批准。

3、付款审核。财务处接到审批有效的付款计划后，审核人应积极

安排资金，并对具体付款单据与付款计划进行对照、审核。复核付款

申请的批准范围、权限和程序是否正确，有关单证是否妥当等，审核

无误后，交由承办人员办理付款。

4、办理支付。付款经办人员接到经初审无误的付款单据后，要再

次对付款单证