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会计质量检查自查报告

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为了切实加强会计监督检查力度，进一步整顿和规范会计秩序，

抵制和制止会计造假行为，努力提高会计信息质量。按照市财政局的

总体部署和要求，根据《中华人民共和国会计法》的有关规定和市财

政局《关于开展XX年会计信息质量检查和会计事务所执业质量检查

的通知》(普财监XX年第6号)的文件精神，从XX年7月中旬至8月

30日，我局积极组织开展了全县会计信息质量检查工作。现将有关

情况总结如下：

一、领导重视，职责明确

为了认真做好会计信息质量检查工作，在接到市财政局文件后，

我局立即进行了研究部署，并成立检查领导小组，由分管财政监督检

查工作的副局长牵头负责，从监督检查法制股、会计股、农业股、行

财股、企业股、国库股、社保股、国资股等相关股室抽调了10名业

务骨干，共组成了三个检查组，对县移民局、妇幼保健站、威远供水

有限责任公司三个单位实施了检查。为了充分认识到本次检查的重要

性，全面提高每位参检人员的思想觉悟和业务水平，7月14日集中

全体参检人员强调了检查纪律，并就具体的检查方法、步骤、具体检

查中应注意的问题等进行了辅导培训。

二、认真检查，不走过场

每位参检人员都以高度的责任心，全身心的投入到本次检查中去，

对被检查单位的会计凭证、会计账簿、财务报表和其他会计资料的真

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实性、完整性进行了全面的检查，包括会计核算是否真实、合法，会

计信息披露是否充分、完整，是否存在会计造假行为等。在检查过程

中，检查人员严格按照财政部《财政检查工作规则》的要求，以《中

华人民会计法》、《国务院违反财政法规处罚的暂行规定》、《会计基础

工作规范》、《行政事业单位会计制度》、《企业会计准则》、《企业会计

制度》、《现金管理暂行条例》、《关于全省规范机关津补贴实施工作有

关问题的紧急通知》等法律法规为依据，严格监督检查程序，切实履

行监督职责。一是按规定下发检查通知书。二是制定检查实施方案。

检查方案包括被检查单位名称，检查组成员名单及分工，检查步骤，

检查的主要内容及检查纪律和检查中的注意事项等内容。三是召开被

检查单位相关人员见面会。首先由被检查单位负责人或财务人员介绍

单位的财务收支状况，其次是由检查组长布置相关事宜。四是认真填

写工作低稿，搜集证据资料，被检查单位对每笔检查事项签字认可。

五是如实撰写检查报告。根据检查工作底稿等检查资料，由检查组长

在规定的时间内撰写检查报告和财政检查征求意见函，并将函件送交

被查单位，被查单位收到后，在规定时间内及时将意见反馈回来，作

为研究处理处罚的参考依据，确保处理处罚质量。

三、检查中发现的主要问题

通过检查发现我县会计工作还存在很多问题和不足，会计基础工

作还比较薄弱，主要表现在以下几个方面：一是取得原始凭证不合规

定，内容不完整；有的支出凭证未经领导签批，有白条抵账的现象。

二是记账凭证的填写不规范，个别单位使用会计科目有差错，造成资

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产不实，债务不清。三是账簿体系不健全、不完善，固定资产明细账、

卡片账大多数未建立；个别单位未按会计制度设置会计账簿，主要是

总账不全，明细不明，存在账账不符，账证不符，账表不符等现象，

造成账务管理混乱。四是内部会计管理制度不完善，存在出纳员与仓

管员混岗的现象。五是有的单位政府非税收入不按规定缴存财政专户，

坐收坐支，不