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关联交易决策制度

第一章总则

为确保公司在进行关联交易时的合法性、公平性和透明度，规范公司内部的决策流程，根据《公司法》、《证券法》及其他相关法律法规，制定本《关联交易决策制度》。该制度旨在有效管理和控制关联交易，防止利益冲突，维护公司及全体股东的合法权益。

第二章制度目标

1.确保关联交易的合规性，避免因违规操作导致的法律风险。

2.增强关联交易决策的透明度，保障信息披露的及时性和准确性。

3.建立健全关联交易的审核和批准流程，确保利益相关方的合理利益。

4.提高管理层对关联交易的风险识别和控制能力。

第三章适用范围

本制度适用于公司内部所有与关联方进行的交易，包括但不限于：

1.资产转让、购置。

2.借款、担保。

3.采购、销售商品或服务。

4.其他可能影响公司利益的交易行为。

第四章关联方的界定

1.关联方包括但不限于：持有公司5%以上股份的股东、公司董事、监事及高级管理人员及其近亲属，以及上述人员控制的企业。

2.其他与公司有实质性利益关系的个人或单位。

第五章关联交易的管理规范

1.交易前的准备工作

-关联交易必须提前向董事会或审计委员会报告，提供交易的背景、目的及具体方案。

-交易相关方需提供必要的财务信息和市场价格参考，确保交易公允性。

2.交易的审核流程

-关联交易方案需提交内部审计部门进行初步审核，审计部门应对交易的必要性、合理性及市场价格进行评估。

-审核报告需提交董事会或审计委员会审议，未通过审核的交易方案不得执行。

3.交易的批准程序

-涉及金额较大的关联交易（超过公司规定的金额阈值），需经董事会全体成员表决通过，且需在会议记录中详细说明。

-其他小额交易可由管理层根据公司内部规定进行审批。

4.交易的记录与披露

-所有关联交易应详细记录，包括交易的时间、金额、内容及相关方信息。

-对于重大关联交易，公司应依法及时披露，确保信息透明。

第六章监督机制

1.内部审计

-内部审计部门定期对关联交易进行专项审计，评估交易的合规性和合理性。

-审计结果应向董事会报告，并提出改进建议。

2.利益冲突的管理

-涉及关联方的管理人员在决策时应回避，避免利益冲突。

-任何员工如发现可能的利益冲突，应及时向上级报告。

3.外部监督

-公司可定期聘请第三方审计机构对关联交易进行独立审计，确保交易的公平性和透明度。

第七章评估与改进

1.定期评估

-公司应每年对关联交易管理制度的实施情况进行评估，分析实施效果，识别存在的问题。

-评估结果将作为制度修订的依据。

2.制度修订

-根据评估结果及相关法律法规的变化，适时对本制度进行修订。

-修订后需由董事会审议通过，并及时向全体员工传达。

附则

1.本制度由公司法务部负责解释，自颁布之日起实施。

2.本制度自实施之日起，与其他相关管理制度相互配合，共同保证公司运营的合规性和有效性。

通过以上制度框架，公司的关联交易管理将更加规范，确保在推动业务发展的同时，能有效防范潜在风险，维护各方的合法权益。此制度的实施将为公司提供科学的决策支持，促进公司可持续发展。