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2024年上市公司对外担保管理制度

第一章总则

为加强上市公司对外担保管理，规范对外担保行为，防范风险，维护公司及其股东的合法权益，依据《公司法》、《证券法》及相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二章制度目标

1.明确责任：确保对外担保行为有明确的责任分工，避免因责任不清导致的风险。

2.规范程序：建立完整的对外担保审批流程，确保每项担保决策经过充分论证。

3.风险控制：通过风险评估和监测，降低对外担保可能带来的财务风险。

4.信息披露：确保对外担保信息的透明度，保障投资者知情权。

5.监督机制：建立有效的监督和评估机制，确保制度的落实和持续改进。

第三章适用范围

本制度适用于本公司及其控股子公司、参股公司在对外担保过程中涉及的所有部门和人员。

第四章法律依据

本制度依据以下法律、法规制定：

1.《中华人民共和国公司法》

2.《中华人民共和国证券法》

3.《企业会计准则》

4.《上市公司信息披露管理办法》

第五章管理规范

5.1担保的定义

对外担保是指公司为其债务人（包括控股子公司、参股公司及其他第三方）向银行、金融机构或其他债权人提供的担保。

5.2担保类型

1.财务担保：包括信用担保、抵押担保、质押担保等。

2.非财务担保：包括保证金、保函等形式。

5.3担保额度

公司对外担保的额度应根据公司财务状况、资产负债情况及市场环境综合评估，具体额度由董事会决定。

第六章执行流程

6.1担保申请

1.申请人：应提交书面申请，说明担保的必要性、担保对象、担保金额、期限及相关风险评估报告。

2.部门审核：财务部和法务部应对申请材料进行审核，必要时可聘请外部顾问进行独立评估。

6.2担保审批

1.初审：财务部初审后，将申请材料提交公司管理层。

2.董事会审议：根据申请金额的不同，担保事项需由董事会或股东大会审议通过。

3.信息披露：担保事项经审批通过后，应及时向公众披露。

6.3担保合同签署

1.合同起草：法务部负责起草担保合同，并确保合同条款符合相关法律法规。

2.合同签署：合同需经公司法定代表人或授权代表签字，并加盖公司公章。

6.4担保执行与监测

1.实时监测：对已签署的担保合同进行实时监测，确保担保对象的财务状况、信用评级等变化及时掌握。

2.风险预警：一旦发现担保对象出现财务危机或违约风险，应立即启动风险应对机制。

第七章监督机制

7.1内部审计

公司内部审计部门应定期对对外担保事务进行审计，确保担保行为的合规性和有效性。

7.2信息反馈

1.定期报告：财务部应定期向董事会报告对外担保情况，包括担保金额、担保对象、风险评估等信息。

2.反馈机制：各部门应及时反馈在执行过程中遇到的问题和建议，以便制度的改进和完善。

7.3违规处理

1.责任追究：对违反本制度的个人或部门，视情节轻重给予相应的惩处。

2.整改措施：对于发现的问题，应制定整改措施，并进行跟踪落实。

第八章附则

1.解释权限：本制度由公司管理层负责解释。

2.生效日期：本制度自发布之日起生效。

3.修订流程：如需修订本制度，须经董事会审议通过。

结语

本制度的制定旨在加强对外担保管理，确保公司在对外担保过程中的规范性与安全性。希望各部门能够认真贯彻执行，确保制度的有效落实，为公司的可持续发展保驾护航。