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机关事业单位财务管理制度（六篇）

（篇一）

一、总则

第一条为严肃财务纪律，强化财务管理，规范报销行为，

结合我局实际情况，特制定本制度。

二、出差派遣制度

第二条为推动我局财务工作规范化、制度化，不断提高管

理水平和服务能力，根据《**市市直机关差旅费管理办法》和

《**县财政局转发市财政局关于调整**市直机关差旅住宿费

标准等有关问题的通知的通知》（财行﹝**﹞2号）有关规

定，对我局原有出差审批、经费报销相关规定进行修改完善，

形成如下制度：

第三条出差实行前置审批

一般人员出差由办公室主任派遣，分管局领导审批；副局

长、总审计师等班子成员出差由局长审批。如多人共同出差，

由行政职务最高的人履行审批程序。如有培训通知文件或有明

确领导批示具体人员参加的会议可以代替出差审批单。

第四条报销

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出差结束后，按照《**市市直机关差旅费管理办法》报

销。出差人员根据事先留存的出差审批单或文件和发票等，找

财务人员填写差旅费报销单，财务人员核对实际出差时间，进

行财务稽核，并粘贴出差审批单或文件等到差旅费报销单上，

报相关股室领导审核，分管财务领导审批后进行报销。

三、报销业务管理

第五条票据的粘贴

（1）粘贴票据时要按票据类别分类粘贴，同类票据尽量

粘贴在一起。

（2）原始票据粘贴必须考虑到方便审核与装订后凭证的

翻阅，粘贴时要对齐票据粘贴单的上下边，做到整齐、平整、

错落有致。粘贴后所有票据号码、日期及税务章等必须保留齐

全、清晰可辩。

第六条发票的审核

（1）报销人员在获取发票时，应检查单位名称、日期、

项目等发票要素是否填写清楚完整，签章是否清淅，必要时应

核实发票的真伪。

（2）严禁发票上有涂改的情况，否则按废票处理，不予

报销；发票客户名称栏填写与本单位名称不符的发票不予报

销；未盖财务专用章或发票专用章的发票一律不得作为报销凭

据。

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（3）发票上开具为货物一批、劳保用品和办公用品的，

须附有销货方加盖发票专用章或公章的正式明细清单，否则不

予报销。

第七条经手人制度

凡我局报销业务实行经手人终身负责制，外单位人员不得

直接从办公室办理相关业务，所有原始票据须由经手人签字，

经手人对业务的真实性负责。

第八条审核联签字流程

报销的票据实行联签制，由分管财务领导、办公室联合签

字后方为有效可支付的凭证。流程如下：

（1）报销人或经手人在原始单据或凭证上签字；

（2）办公室对业务活动的真实性，对发票的真伪、报销

凭证的规范性、列支内容与资金计划的一致性进行稽核并签

字；

（3）分管财务领导审批签字。

第九条差旅费报销

（1）报销的差旅发票必须填写差旅报销单，写明出差人

员姓名、地点、时间、任务等。

（2）所有差旅费报销必须有股室领导和分管领导开具的

派遣单或文件，财务人员核对住宿票宾馆地址和任务派遣地，

并与备案的任务或文件安排比对，凡不一致的，不予报销。

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（3）不允许有**市内的住宿发票。

（4）与出差无关的人员不得报销差旅费。

（5）凡出差没有住宿费发票的，可报销出差期间的实际

费用或按《**市市直机关差旅费管理办法》的相关规定进行报

销，不得报销其它无关费用。

第十条劳务费报销

（1）单位聘请技术人员须签订正式协议，明确工作任

务、起止时间、劳务报酬及相关要求，并列明外聘人员的身份

证号及联系电话。

（2）专业技术人员按工资单发放工资，财务人员直接将

劳务报酬划入聘用人员帐户，其他费用（如：个人所得税等）

由该人员自行支付，单位将不再承担其他费用。

第十一条租车费报销

（1）外出审计工作或单位活动需租用车辆时，须签订正

式租车协议，如有活动文件也可替代租车协议。

（2）我局经手人凭协议或文件与车辆出租人开具的租车

税票办理报销手续，财