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财务现金管理制度

1.引言

财务现金管理制度是公司为了规范、管理和控制现金流动而制

定的一系列准则和规范。本制度的目的是确保公司现金的安全性、

有效性和可追溯性，同时提高财务决策的准确性和及时性，保证财

务管理工作的顺利进行。

2.定义

财务现金管理制度是指公司制定的用于管理现金流动的规范和

准则，包括现金收支的处理流程、现金管理的职责和权限、现金流

量的监控和预测等内容。

3.财务现金管理的原则

财务现金管理遵循原则：

3.1安全性

所有现金交易必须保证安全可靠，防止丢失、损坏和盗窃。现

金应妥善保管，并采取必要的防范措施，如安全柜、保险等。

3.2准确性

现金收支记录必须真实、准确地反映每笔交易的金额、时间和

相关事项。财务人员必须对现金收支进行及时核对和记录，确保财

务数据的准确性。

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3.3可追溯性

每笔现金交易都应有相应的凭证和记录，以便追溯和核对。所

有相关的现金收支凭证和报表必须妥善保管，以备审计和查账使用。

3.4规范性

财务人员在处理现金收支时必须遵守相关法律法规和公司内部

的规章制度，不得违反职责和滥用权限。

4.财务现金管理的流程

4.1现金收款流程

收款人接收客户的现金支付，并开具相应的收据

单位财务人员核对收款金额和收据的准确性

将收款记录在财务系统中，并做好相关的登记和凭证

确认收款的真实性和有效性，防止假收款的风险

4.2现金支付流程

支付人根据资金需求和权限，准备支付现金

单位财务人员对支付金额进行核对

进行支付操作，并留下相应的支付记录和凭证

对支付操作进行审计和复核，确保支付的准确性和合规性

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4.3现金保管流程

建立现金保管制度，明确负责现金保管的人员和流程

设立安全柜或保险箱，将现金妥善保管，并设置相应的防护措

施

对现金进行定期盘点和检查，确保现金的完整性和正确性

如发现异常情况或差错，及时采取纠正措施，并记录相关信息

5.财务现金管理的职责和权限

5.1财务部门

负责制定和完善财务现金管理制度，并进行宣贯和培训

对现金收支进行监控和分析，及时报告现金流动情况

负责现金的保管和安全，制定相关的保管和防范措施

对财务数据进行审计和核对，确保准确性和合规性

5.2其他部门

遵守财务现金管理制度，配合财务部门的工作

提供必要的支持和配合，确保现金收支的准确记录和报告

如有需要，及时向财务部门申请现金支出，并提供相应的申请

材料和凭证

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如发现异常情况或差错，及时报告财务部门，并协助处理

6.财务现金管理的监控和预测

6.1现金流量监控