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C-2xx医院内控手册模板

主题：C-2XX医院（社区服务中心）内控手册模板

医院内部资料

备案编号：C-2|密级：一级

医院内部资料1

备案编号：C-2密级：一级目录

医院内部资料2

备案编号：C-2密级：一级

医院内部资料3

备案编号：C-2密级：一级XX医院经济活动内部控制基

本规范

第一章总则

第一条为了加强XX社区卫生服务中心（以下简称

XX社区卫生服务中心）内部控制，提高XX社区卫生服

务中心管理水平和风险防范意识，促进XX社区卫生服

务中心有效执行国家各项财经法规和规章制度，保证

各项经济业务活动的有序进行。根据《行政事业单位

内部控制规范（试行）》、《行政事业单位会计制度

（2013年）》及《行政事业单位财务管理规定》等相

关文件制定本规范。

第二条本规范适用于XX社区卫生服务中心。XX社区卫

生服务中心各科室各项经济活动按照规定执行。

第三条本规范所称内部把握，是指为了保证经济活动的有

效进行，保护资产的平安完全，防止、发现、改正错误与舞弊，

保证管帐资料的实在、合法、完全而制定和实施的政策与程序。

第二章基本原则及要素

第四条XX社区卫生服务中心内部控制制度主要遵

循以下原则：

一）适应性原则

内部控制应当符合国家有关规定和单位的实际情况，并随

着外部环境的变化、单位经济活动的调整和管理要求的提高，

不断修订和完善。

二）全面性原则

内部控制渗透于XX社区卫生服务中心管理和服务活动的

整个过程之中，以确保管理活动、资源利用、业务活动的有效

性，并保证信息的可靠性。

三）重要性原则

内部把握制度在兼顾全面的根蒂根基上突出重点，针对重

要营业与事项、高风险领域采纳把握措施，确保不存在重大把

握缺陷。

四）制衡性原则

内部把握制度在组织结构、机构和岗亭设置及权责分配、

营业流程等方面科学合理并符合内部牵制的基本请求，确保不

同部门、岗亭之间权责分明，彼此制约，彼此监督。

成本效益原则与前瞻性原则

第五条XX社区卫生服务中心有效的内部把握包括：把握

环境、风险评估、把握活动、

医院内部资料4

备案编号：C-2

信息与沟通、内部监督。

密级：一级第三章控制环境

第六条控制环境是指对建立、加强或削弱特定政策、

程序及其效率产生影响的各种因素。

第七条控制环境包含以下内容：

一）诚信和道德价值看法的沟通与落实。XX社区卫生服

务中心应针对办理层和全体工作职员制定内容切实可行的道德

行为规范，并采纳恰当的方式保证这些规范在XX社区卫生服

务中心内部获得有效的沟通和落实，以规避非诚信与不道德行

为的发生。

二）XX社区卫生服务中心发展的战略及目标。XX社区

卫生服务中心应结合外部环境要求与自身发展需要，制定明确

的战略规划，并根据实际情况，确定科学、合理、操作性强的

发展目标；XX社区卫生服务中心还应结合其自身发展的阶段

性和发展程度，制定年度工作计划、编制全面预算，将年度目

标分解、落实，并将发展战略、目标及其分解落实情况宣传至

XX社区卫生服务中心各管理层和全体员工。

三）办理层的职责。XX社区卫生服务中心办理层应重视

内部把握工作，建立并维护良好的内部把握实施环境，提高把

握与应对运营风险的能力，加强对经济办理工作的重视。

四）组织结构。XX社区卫生服务中心应当结合业务特点

和内部控制要求设置组织机构，组织机构的设计应遵循层级清

晰、相互独立、权责明确、相互制衡的原则；应具备完整、明

确的规章制度和岗位职责；组织结构的设计应有利于提升管理

水平，保证信息的通畅。

五）权责分配。对XX社区卫生服务中心全部经济活动要

合理有效地分配职责和权限，并建立沟通渠道和设立授权方式，

确保关键岗亭职员的知识经验与权利和职责相婚配。

六）人力资本办理。XX社区卫生服务中心应重视人力资

本建设，建立合理的鼓励、约束机制，完善关键岗亭职员的办

理制度。

七）建立规范的议事规则