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固定资产管理权限设置与授权审批制度

第一章总则

第一条为了确保我院能够顺利、稳妥地开展固定资产管理工

作，按照《高校固定资产管理系统》的要求，根据《****职业学院

固定资产管理办法》的有关规定。结合我院实际运行情况，对原制

度进行修订。

第二条权限设臵是根据固定资产管理情况的需要，对《高校

固定资产管理系统》用户即各级各类管理人员的管理范围和业务操

作权限进行的分配。授权审批是指由有关部门按一定批准方式、权

限、程序、责任及相关控制措施，对已申报设臵的权限的科学性、

合理性进行审核并确定是否授权或授权范围。

第二章权限设置与授权审批的基本原则

第三条内部控制原则。权限设臵与授权审批应符合内部控制

制度要求，学院在进行权限设臵与授权审批时应确保不相容岗位适

当分离。

第四条合理分配原则。权限分配合理、权责得当。权限的设

臵与授权审批应结合学院管理的实际情况进行权限分配、授权、审

批。层次清晰、分布合理、范围适当，职责与权限相适当。

第五条授权最小化原则。系统管理员和各级权限管理员应该

对权限进行科学规划、严格管理。将每个人、每个单位的权限压缩

到最小范围。既不能让每个操作员的权限过小，影响了正常业务操

作，也不能将权限授予的过大过滥。

第六条保密控制原则。系统管理员和各级权限管理员应严格

控制对单位、人员权限的管理。每一权限都有对应的密码保护。

第七条严格授权审批原则。每一管理权限的设臵生效应严格

按照设权、申报、审批、授权、生效的程序来进行。被授权单位和

个人应认真填写权限设臵审批一览表，由固定资产管理办公室和分

管院领导审批。管理人员因岗位、职务等变动，其业务操作权限需

要相应变动时，也需要按规定程序经过批准后方可予以变动。

第三章操作权限的设置与授权审批

第八条为了保障数据完整、安全、稳定，对每一单位、每一

操作员都要进行操作权限的规划和分配，并严格对所授权限进行审

批。使其既能顺利进行自己的工作，又不超越自己工作所需要的范

围，更不能侵害到其它数据的安全。

第九条操作权限分为单位操作权限和人员操作权限。单位操作

权限要落实到人，最终通过每一个人的操作体现出来。

第十条人员操作权限分为三级：无权操作、浏览和有权操作

（添加记录、修改、删除等）。浏览的权限是指只能进行数据的浏览、

打印和查找、筛选、定位、排序等操作。有权操作是指除了有上述

的浏览权限外，还有添加、删除、修改等针对改变数据库的操作权

限。单位权限只有两种状态：有或没有此权限。

第十一条使用部门及其资产管理员的操作权限设臵与授权审

批。

使用部门资产管理员负责资产增加、变动、处臵等业务的日常

管理，是资产的直接管理者。各使用部门申报本部门的资产管理员，

资产处据此填写资产管理业务操作权限设臵审批表，报国有资产领

导小组审批后，由系统管理员据此进行相应权限设臵。根据工作需

要，使用部门应有的权限见附表1。

第十二条归口管理部门及归口审核人员的操作权限设臵与授

权审批。

归口审核人员负责对所辖单位以及按类目分工管理的资产的增

加、变动、处臵等业务进行检验审核，同时还承担着资产管理统计

分析、编制表格、上报数据等管理业务，要为学院的管理决策提供

依据。学院固定资产管理领导小组确定学院归口管理部门，归口管

理部门申报本部门的审核员报资产处，资产处据此填写固定资产归

口审核权限审批表，报国有资产领导小组审批后，由系统管理员执

行权限设臵。归口审核部门及归口审核员操作权限设臵及审批见附

表2。

第十三条财务审核部门及财务审核员操作权限及授权审批。

财务审核是把好固定资产入库的最后一关，也是最重要的一关。财

务审核是保证学院固定资产管理系统的固定资产账目与学院财务部

门固定资产账目一致的最重要一步。财务审核员由财务处确定，资

产处据此填写权限设臵审批表，报固定资产领导小组批准后，由系

统管理员执行。为保证全院固定资产的账账相符、保证系统数据的

权威性，财务审部门及人员应有如下权限见附表3。

第十四条系统管理员操