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集团公司重大财务事项报告制度

第一章总则

为规范和提高集团公司重大财务事项的报告与管理，确保财务信息的透明性和准确性，保护投资者及其他利益相关者的合法权益，依据《中华人民共和国公司法》、《企业会计准则》及相关法规，特制定本制度。

第二章目标

本制度的主要目标是：

1.确保重大财务事项的及时、准确、完整的报告；

2.提高决策的科学性，降低财务风险；

3.增强公司治理，提升透明度，维护投资者信任；

4.建立有效的监督机制，确保制度的落实和执行。

第三章适用范围

本制度适用于集团公司及其全资、控股子公司（以下统称为“公司”），包括但不限于以下重大财务事项：

1.投资决策；

2.重大资产处置或收购；

3.重大负债融资；

4.重大合同签署；

5.其他可能影响公司财务状况和经营成果的重要事项。

第四章管理规范

4.1重大财务事项的定义

重大财务事项是指可能对公司财务状况、经营成果及未来发展产生重大影响的事项。具体包括：

1.单笔交易金额超过公司上年度经审计净资产的10%；

2.影响公司盈利能力的重大投资项目；

3.其他董事会或股东会决定应披露的重要事项。

4.2报告责任

1.财务部门：负责重大财务事项的初步识别、分析及报告；

2.各业务部门：在日常业务中，及时向财务部门报告可能属于重大财务事项的事件；

3.管理层：对重大财务事项的审批和最终报告负责。

第五章操作流程

5.1事项识别

各部门需定期对业务进行评估，识别可能的重大财务事项，并填写《重大财务事项识别报告表》。该表应包括事项描述、事件影响、初步分析等基本信息。

5.2报告流程

1.初步审核：财务部门对各部门提交的识别报告进行初步审核，必要时可要求补充材料。

2.高层审议：财务部门将审核通过的事项报送管理层进行审议，管理层需在三日内作出初步决策。

3.董事会报告：对于需提交董事会审议的重大财务事项，财务部门需准备详细的报告材料，按规定时间送达董事会秘书。

4.信息披露：经董事会批准的财务事项，财务部门负责按规定进行信息披露。

5.3事项记录

所有重大财务事项的报告及审核过程需建立完整的记录，包括：

1.事项识别报告；

2.初步审核意见；

3.管理层审议记录；

4.董事会决议。

第六章监督机制

6.1内部审计

公司内部审计部定期对重大财务事项的报告及执行情况进行审计，确保制度的有效性和合规性。审计结果应形成书面报告，并提交管理层及董事会。

6.2反馈机制

1.定期评估：财务部门应每季度对重大财务事项的报告情况进行评估，并提交总结报告；

2.改进建议：根据评估结果，提出制度改进建议，确保制度的持续有效。

第七章附则

1.本制度自发布之日起实施，由集团公司财务部门负责解释和修订；

2.本制度的修订应结合公司实际情况及相关法律法规的变化，确保其适应性和有效性。

结语

通过制定和实施重大财务事项报告制度，集团公司将进一步规范财务管理，提高财务透明度，保障公司及其股东的合法权益。希望全体员工共同遵守这一制度，为公司的可持续发展贡献力量。