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2017会计从业资格考试《会计电算化》考点之日常

账务处理操作

在总账系统中，当初始设置完成后，便能够进行日常及期末业务处

理。日常业务处理的任务主要包括填制凭证、审核凭证、记账，查询和

打印输出各种凭证、日记账、明细账和总分类账等。期末业务处理主要

包括期末自动转账、期末结账等内容。下面是yjbys小编为大家带来的

日常账务处理操作的知识，欢迎阅读。

?一、重新注册企业门户

?例8-14

?以会计王娟的身份重新注册企业门户。

?用户名“102”;密码为空;账套“900电算化考试练习账套”;会计年度

“2011”;日期“2011-01-31”。

?[答疑编号3572080301]

?操作演示

?参见“操作演示8-14.htm”。

?二、填制凭证

?□内容讲解：

?在实际工作中，用户可直接在计算机上根据审核无误准予报销的

原始凭证填制记账凭证，也可以先由人工制单而后集中输入。一般来说

业务量不多或基础较好或使用网络版的用户可采用前者，而在第一年使

用或人机并行阶段，则比较适合采用后一种处理方式。

?通常，一张凭证中可填写的行数是没有限制的，可以是简单分

录，也可以是复合分录，但每一张凭证应该只记录一笔经济业务，不可

把记录不同经济业务的分录填入一张凭证。

?凭证填制的内容包括凭证头和凭证体两部分。

?(1)凭证头：反映凭证类别、凭证编号、附单据数和制单日期内

容。

?凭证类别：输入凭证类别字。凭证类别是在初始化时设置的。如

果没有设置凭证类别，则此处为空。此后，系统将自动生成凭证编号。

?凭证编号：在凭证编号方式为“系统自动编号”模式下，由系统分

类按月自动编制，即每类凭证每月都从0001号开始。在凭证编号方式

为“手工编号”模式下，则可以手工录入凭证编号。

?制单日期：系统自动取进入账务处理资系统前输入的业务日期为

记账凭证填制的日期，如果日期不对，可进行修改或参照输入。

?附单据数：本张记账凭证应附的原始凭证的张数。

?(2)凭证体：输入本张凭证的分录信息。包括摘要、科目、借贷方

向、发生金额等内容。

?摘要：输入本笔分录的业务说明，摘要要求简洁明了。

?科目：科目必须输入末级科目。科目可以输入科目编码、中文科

目名称、英文科目名称或助记码，也可以参照输入。如果输入的科目名

称有重名现象时，系统会自动提示重名科目供选择。

?辅助信息：对于要进行辅助核算的科目，系统提示输入相应的辅

助核算信息。辅助核算信息包括客户往来、供应商往来、个人往来、部

门核算、项目核算。

?如果该科目要进行数量核算，则屏幕提示用户输入“数量”、“单

价”。系统根据数量×单价自动计算出金额。

?若科目为银行科目，那么，还应输入“结算方式”、“票号”及“发

生日期”。输入这些数据的目的主要是便于进行银行对账，同时也可以

方便对支票的管理。

?金额：即该笔分录的借方或贷方本币发生额，金额不能为零，但

可以是红字，红字金额以负数形式输入。

?例8-15

?填制如下凭证。

?1月10日，管理部招待客户，消费3000元，以转账支票支付，

票号ZP101。

?摘要：招待客户

?付款凭证：

?借：管理费用-招待费3000

?贷：银行存款-工行存款3000

?操作演示

?参见“操作演示8-15.htm”。

?注意事项

?·凭证一旦保存，其凭证类别、凭证编号不能修改。

?·正文中不同行的摘要可以相同也可以不同，但不能为空。每行

摘要将随相应的会计科目在明细账、日记账中出现。

?·科目编码必须是末级的科目编码。既可以手工直接输入，也可

利用右边的放大镜按钮选择输入。

?·金额不能为“零”;红字以“-”号表示。

?·可按“=”键取当前凭证借贷方金额的差额到当前光标位置。

?三、修改凭证

?□内容讲解：

?虽然在凭证录入环节系统提供了多种确保凭证输入正确的控制措

施，但仍然避免不了发生错误。为此，系统提供了凭证修改功能，但仅

限于对已输入未审核状态的凭证。

?修改凭证时需要在填制凭证状态下找到需要修改的凭证，直接修

改即可。可修改的内容包括摘要、科目、辅助项、金额及方向、增删分

录等，凭证类别不能修改。

?未经审核的错误凭证可直接修改;已审核的凭证应先取消审核

后，再修改。

?例8-16

?修改记账凭证。

?将上张凭证中“管理费用-招待费”科目的辅助核算部门改为“采购

部”，借贷方金额修改为4000。

?操作演示

?参见“操作演示8-16.htm”。

?四、查询凭证

?□内容讲解：

?总账系统的填制凭证功能不仅