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会计信息系统第五讲
往来管理和出纳管理
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往来管理
•功能
主要包括往来业务核销、往来对账单
查询、合同管理、账龄分析、合同的报表
查询等功能。
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往来管理
•业务核销——“核销往来业务〞
•处理往来单位金额的借、贷之间
核销关系，用户可以有效知道往来单位哪
些业务已经核销完成，哪些业务未核销，
从而形成一份对账单数据。
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往来管理
•“核销往来业务〞
•注意：
•①对应会计科目属性一定勾选“往来业务
核算〞选项，一定要录入“业务编码〞
•〔工作原理：系统是根据同一业务编号、
不同借贷方向进行核销处理〕
•②往来业务核算的凭证应已经过账
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往来管理
•“核销往来业务〞
•自动核销：系统会自动寻找出核销资料，
如根据业务编号相同且金额相同、方向相
反等条件进行核销后，并在核销项下显示
“*〞，表示核销操作完成。
•手工核销：对于无法自动核销的业务，可
以双击鼠标选中核销业务，显示*表示核
销完毕。
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往来管理
•合同管理
•与往来业务联系紧密，如采购合
同、销售合同等。是否启用视客户的要求
而定。
•历史合同数据录入：编辑/结束初始化
•初始化结束后数据不能修改，因
此在“历史合同数据录入〞之前要进行账
套备份；录入时要仔细检查初始数据是否
正确。
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•////
往来管理
•账簿报表
账龄分析表：主要对设有往来核算科目的往
来款项余额的时间分布进行分析。
合同清单：显示在某一时间范围内满足某些
条件的合同业务资料。
合同处理情况表
合同汇总表
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出纳管理
•出纳启用
•系统维护/账套选项/税务、银
•“是否进行银行对账〞确认是，那么在录
入记账凭证式，银行存款科目和银行日记
账中必须录入“结算方式〞和“结算号〞，
反之那么不涉及。
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出纳管理
•现金日记账的登记方法
•1.直接录入
•2.从凭证引入现金日记账
•3.编辑日记账时自动从账务引入数据
•〔注意点：勾选编辑/编辑时自动从账务
引入；凭证字现收和现付〕
•建议方法二
•2和3方法需要首先修改账套选项/高级/出
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纳，然后才能使用
出纳管理
•现金盘点与对账
反映会计核算体系中账账相核和账实相核。
账账相核：出纳系
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