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第四章企业流动资产的管理
教学要点
教学要点
教学内容
教学内容
案例分析
案例分析
参考文献
参考文献
精选ppt
教学要点
教学要点
掌握营运资金的概念和特征
掌握营运资金的概念和特征
掌握企业筹资组合策略和资产组合策略
掌握企业筹资组合策略和资产组合策略
熟悉现金日常管理的内容和方法
熟悉现金日常管理的内容和方法
应收帐款日常管理的内容;
应收帐款日常管理的内容;
掌握企业持有现金的动机;
掌握企业持有现金的动机;
掌握应收帐款的功能与本钱;
掌握应收帐款的功能与本钱;
存货的经济批量和ABC控制法。
存货的经济批量和ABC控制法。
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教学内容
教学内容
第一节营运资金的概念与特点
第一节营运资金的概念与特点
第二节企业筹资组合
第二节企业筹资组合
第三节企业资产组合
第三节企业资产组合
第四节现金管理
第四节现金管理
第五节应收帐款管理
第五节应收帐款管理
第六节存货管理
第六节存货管理
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第一节营运资金的概念与特点
第一节营运资金的概念与特点
一、营运资金〔workingcapital〕的
一、营运资金〔workingcapital〕的
概念
概念
指在企业生产经营活动中占用在
指在企业生产经营活动中占用在
流动资产上的资金
流动资产上的资金
狭义:又称净营运资金,
狭义:又称净营运资金,
指流动资产减流动负债后的余额
指流动资产减流动负债后的余额
广义:又称毛营运资金,指一个
广义:又称毛营运资金,指一个
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〔一〕流动资产
〔一〕流动资产
概念:指可以在一年以内或超过一年
概念:指可以在一年以内或超过一年
的一个营业周期内变现或运用的资产
的一个营业周期内变现或运用的资产
特点:流动性强,收益性弱
特点:流动性强,收益性弱
1、按实物形态划分:
1、按实物形态划分:
〔1〕现金
〔1〕现金
〔2〕短期投资;
〔2〕短期投资;
〔3〕应收及预付款项〔4〕存货
〔3〕应收及预付款项〔4〕存货
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2、按在生产经营中的作用划分
2、按在生产经营中的作用划分
〔1〕生产领域中的流动资产:指在产品生
〔〕生产领域中的流动资产:指在产品生
1
产
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