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信用社（银行）客户信用等级评定办法

第一章总则

第一条为科学评价客户信用状况，有效防范信贷风险，提高信

贷资产质量，根据〈〈XX省农村信用社信贷管理基本制度》，制定XX

省农村信用社（包括农村合作银行，下同）客户信用等级评定办法（以

下简称本办法）。

第二条本办法所称客户是指财务管理制度健全，能提供会计报表的

企事业法人、合伙类企业、个人独资企业、法人客户分支机构（依法独

立经营，单独或独立核算，并经总公司授权）和其他经济组织。

第三条客户信用等级评定，是指按照统一的财务与非财务指标及标

准，以偿债能力和意愿为核心，从信用履约能力、偿债能力、盈利能力、

经营及发展能力等方面，对农村信用社客户进行综合评价和内部信用等

级确定。

第四条农村信用社客户信用等级评定采取定量分析与定性分析相结

合的方法，遵循统一标准、严格程序、分级管理、动态调整的原则。

第五条客户信用等级也可委托有资格的咨询评估机构评定，评定结果须

经有权审批部门认定。

第六条客户信用等级评定是农村信用社信贷管理的基础性工作。客

户信用评级结果是信贷准入与退出、信贷风险审查、贷款风险分类、贷

款定价政策和授权授信管理的重要参考因素。

第二章评定对象和分类

第七条除未投产的新建企业外，农村信用社进行信用等级评定的客户为：

（一）已与农村信用社建立了信贷关系；

（二）向农村信用社申请建立信贷关系；

（三）需要农村信用社提供资信证明；

（四）白愿申请或委托农村信用社评估资信。

第八条农村信用社客户信用等级评定对象分为农业、工业、商贸、房地

产开发、建筑安装、事业法人、综合等七类客户评价体系。综合类客户

指跨行业综合经营或其他难以归并类别的客户。对实施多元化

经营的客户评定信用等级，主营业务收入超过60%,采用主营业务

所属行业的标准值进行评级，主营业务销售收入低于60%，则采用

综合类客户标准值进行评级。

第三章评价指标与信用等级设置

第九条农村信用社客户信用等级评定指标分为信用履约评价、偿债能力

评价、盈利能力评价、经营及发展能力评价和综合评价等5个方面。综

合评价包括领导者素质、管理水平、发展前景和与信用社合作情况等4

个方面。

第十条农村信用社客户信用等级评定实行百分制。各类评级对象均应按

附件中相应类别的指标及计分标准进行评分，按得分高低和单项指标，

分为三等九级，即：AAA级、AA级、A级、BBB级、BB级、B级、CCC

级、CC级C级。

第十一条农村信用社客户信用等级的核心定义：

AAA级（实力雄厚，风险很小）：生产经营符合国家产业政策，管理层

（主要经营者）素质优异，各类信用记录、资产负债率均为满分；经营

性现金净流量充足；具有很强的偿债能力；违约风险很小，发展前景很

好，对农村信用社的业务发展很有价值。

AA级（实力很强，风险偏低）：生产经营符合国家产业政策，管理层（主

要经营者）素质良好，各类信用记录、资产负债率为满分；经营性现金

流入量充足；具有较强的偿债能力，违约风险较小，发展前景较好。

A级（实力较强，风险较低）：生产经营符合国家产业政策，管理层（主

要经营者）素质较好，各类信用记录、资产负债率为满分；现金流量较

充足；违约风险偏低，发展前景良好。

BBB级（实力中上，有一定风险）：生产经营符合国家产业政策，管理层

（主要经营者）素质良好，各类信用记录、资产负债率为满分；现金流

量基本充足；经营和财务风险影响增多；违约风险中低，发展前景稳定。

BB级（实力中等，风险趋升）：生产经营符合国家产业政策，管理层（主

要经营者）素质一般，信用记录较好；经营实力中下，应付较大风险能

力明显不足，现金流量基本能够保证；经营和财务风险影响增强；违约

风险趋升，发展前景一般。

B级（实力中下，风险偏大）：生产经营符合国家产业政策，管理层（主

要经营者）素质一般，信用记录经营实力一般，现金流量开始出现不足，

经营和财务风险影响较大，风险较大。

CCC级（实力不足，风险较大）