做账实操- KTV俱乐部的会计处理分录.docx

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做账实操-KTV俱乐部的会计处理分录

一、收入核算

1.包房收入

当顾客消费包房服务并结账时，会计分录为：

借：现金/银行存款/应收账款等

贷：主营业务收入—包房收入

2.酒水、小吃等销售

销售酒水、小吃后，分录如下：

借：现金/银行存款/应收账款等

贷：主营业务收入—商品销售收入

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二、成本核算

1.酒水、小吃等成本

采购酒水、小吃时：

借：库存商品

贷：现金/银行存款/应付账款等

销售时结转成本：

借：主营业务成本—商品销售成本

贷：库存商品

2.员工薪酬

每月计提员工工资：

借：主营业务成本—人工成本

贷：应付职工薪酬

ERP应用资格证持证人

从事会计行业10多年，从建账、记账、报税、成本核算控制、经营报表管理分析、公司注册变更注销等有着丰富的实战经验，欢迎志同道合的朋友相互交流学习，共同探讨，共同进步。

领域认证该用户于2022年11月12日上传了ERP应用资格证

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