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全过程跟踪审计实施计划方案

一、方案目标与范围

1.1方案目标

本方案旨在建立一套科学、系统的全过程跟踪审计机制，确保组织在项目实施过程中对资源的合理配置、资金的合法使用及各类风险的有效控制。具体目标包括：

-提高审计透明度，增强各利益相关方的信任。

-降低项目实施中的风险，确保项目目标的顺利实现。

-确保审计过程符合国家法律法规及行业标准。

1.2方案范围

本方案适用于组织内所有涉及项目管理的部门，包括但不限于：

-财务部门

-项目管理部

-人力资源部

-采购部

方案的实施将覆盖项目的全生命周期，包括项目立项、执行、监控及收尾阶段。

二、组织现状与需求分析

2.1组织现状

经过对组织现状的调研，发现当前在项目实施过程中，审计工作存在以下问题：

-审计流程不够规范，缺乏标准化的操作指南。

-不同部门之间信息共享不畅，导致审计信息不对称。

-审计人员的专业素养参差不齐，缺乏系统培训。

2.2需求分析

为改善上述问题，组织需建立一套完善的全过程跟踪审计机制，具体需求包括：

-制定标准化的审计流程与操作指南。

-建立信息共享平台，确保各部门间的沟通与协作。

-开展定期审计培训，提高审计人员的专业素养。

三、实施步骤与操作指南

3.1制定审计流程

3.1.1审计计划制定

-责任人：审计部

-时间：项目立项后1周内完成

-内容：明确审计目标、范围、方法及时间安排。

3.1.2审计实施

-责任人：审计专员

-时间：根据项目进展情况进行

-内容：实施现场审计，收集相关数据和证据。

3.1.3审计报告撰写

-责任人：审计部

-时间：审计结束后1周内完成

-内容：总结审计发现，提出改进建议，并向管理层汇报。

3.2信息共享平台建设

-责任人：信息技术部

-时间：项目实施开始后2个月内完成

-内容：开发内部审计信息共享系统，确保各部门能够实时共享审计信息。

3.3定期培训

-责任人：人力资源部

-时间：每季度进行1次

-内容：邀请外部专家进行审计培训，提高审计人员的专业技能。

四、预算与成本效益分析

4.1预算

|项目|预算金额(元)|

|审计软件开发|200,000|

|培训费用|50,000|

|人员成本|100,000|

|其他开支|30,000|

|总计|380,000|

4.2成本效益分析

-直接效益：通过提高审计效率，预计每年可节省约200,000元的审计成本。

-间接效益：减少项目风险，提高项目成功率，预计每年可增加收入约500,000元。

五、实施时间表

|阶段|时间|任务|

|方案制定|第1个月|完成审计流程和操作指南的制定|

|平台建设|第2-3个月|完成审计信息共享平台的开发|

|培训实施|第4个月|开展第一次审计培训|

|审计实施|第5个月开始|开始实施全过程跟踪审计|

|效果评估|第12个月|对实施效果进行评估|

六、风险管理

6.1风险识别

-风险因素：审计人员流失、技术故障、信息共享不畅等。

6.2风险应对策略

-制定人员激励机制，减少审计人员流失。

-定期进行技术维护，确保审计软件的正常运作。

-建立跨部门沟通机制，确保信息共享的顺畅。

七、结论

本方案通过建立一套完整的全过程跟踪审计机制，旨在提升组织的审计水平和项目管理能力。通过规范化的流程、信息共享平台和定期的培训，确保审计工作高效、有序开展，为组织的可持续发展提供有力保障。

本方案由审计部负责实施，自2023年10月1日起生效，相关部门需积极配合，确保方案落实到位。